Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы, необходимые для открытия Продуктового магазина». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На то, чтобы перейти на один из специальных налоговых режимов, отводится ровно месяц с даты регистрации. Если в этот период ничего не делать, вас автоматом поставят на общий налоговый режим — ОСН. Он предполагает расчет и уплату НДС, ведение полной бухгалтерии и повышенные требования к отчетности. Плюсов у ОСН нет решительно никаких. Это самый сложный, тяжелый и дорогой налоговый режим. Его используют предприятия со штатом более 100 сотрудников да и то потому, что деваться некуда — обязывает законодательство.
Шаг 3 — открытие расчетного счета в банке
Теоретически этого можно и не делать. Счет нужен для:
- безналичных расчетов с контрагентами;
- банковского эквайринга. Нет счета — не сможете принимать оплату банковскими картами;
- уплаты налогов, сборов, пошлин;
- выплаты заработной платы сотрудникам на банковские карты.
Если все вышеперечисленное вам неинтересно, счет можно и не открывать. В остальных случаях сделать это обязательно. Для открытия РКО нужно выбрать подходящий банк и встретиться с менеджером для оформления и подписания документов.
Ориентируйтесь на следующие критерии:
- стоимость РКО. Многие банки предоставляют услугу бесплатно — им стоит отдать предпочтение;
Отличие розничной торговли от оптовой
Для начала разберемся, какая торговля считается розничной. Кажется, что все просто: когда продается сразу много товара, то это — торговля оптом, а когда поштучно или малыми количествами, то это розница. Однако отличие розничной торговли от оптовой, на самом деле, не в этом. По закону считается, что вы продаете товары в розницу, если покупатель использует их в личных, а не в предпринимательских целях. Но как продавец вы не обязаны контролировать, что делает с товаром тот, кто у вас его купил. При этом вы не можете продать в розницу, например, торговое или кассовое оборудование, то есть, такой товар, который нельзя использовать в личных целях.
Розничная торговля отличается от оптовой и документацией, ее сопровождающей. Продавая товар в розницу, вы не должны выписывать организации-покупателю счет-фактуру на товар, иначе сделка может быть признана оптовой.
Как открыть магазин продуктов с нуля: подбираем формат деятельности
Все продуктовые магазины отличаются между собой по типу ассортимента, размеру номенклатуры, показателям товарооборота и иным параметрам. Прежде чем открывать магазин, следует определиться с оптимальным форматом. Существует несколько категорий, среди которых можно выделить:
- продуктовые магазины у дома — они находятся в жилых кварталах, могут располагаться как в отдельно стоящих зданиях, так и внутри домов на первом этаже. Обычно это небольшие помещения до 20 м2. Ассортимент таких магазинов состоит из товаров первой необходимости: круп, макаронных изделий, молочной продукции, сахара, соли, чая, выпечки и пр.;
- мини-маркеты — располагаются также в большинстве случаев в жилых районах, их площадь достигает до 60 м2. Перечень товаров немного больше, чем в продуктовых магазинах у дома. В мини-паркетах посетители самостоятельно выбирают необходимую продукцию и проходят на кассу для ее оплаты;
- гастрономы — магазин с разными отделами: мясным, молочным, кондитерским, рыбным и др. Товары отпускаются продавцом из-за прилавка, и потребители расплачиваются в каждом отделе за соответствующий товар, а не на общей кассе сразу за все;
- супермаркеты — магазины самообслуживания большой площади и с вариативным ассортиментом товаров. Помимо продуктов питания в них продаются хозтовары, средства гигиены, бытовая химия, посуда и пр. Покупателей обслуживают на кассе, оплачивается сразу весь товар;
- специализированный продуктовый магазин — в них реализуется узкая категория товаров, например, сладости, сыры, фермерские, вегетарианские продукты. Мясные и рыбные павильоны также относятся к этой категории магазинов.
Правила работы с товаром в продуктовом магазине
Все продукты, которые попадают на полки в торговый зал, должны иметь необходимую документацию, при этом накладные и сертификаты соответствия хранятся в бумажном виде, а документы на алкоголь, табак и товары животного происхождения — в электронном формате.
Магазины, торгующие определенными категориями продуктов, должны пройти регистрацию в следующих системах:
- алкогольные напитки — ЕГАИС;
- табачная продукция — Честный знак;
- товары животного происхождения — Меркурий.
Также в обязательном порядке необходимо четко следовать правилам хранения и реализации товаров. Например:
- все товары должны быть промаркированы по соответствующим нормам таможенного союза;
- продукты должны реализовываться с учетом заявленного срока годности;
- все просроченные товары необходимо утилизировать или сделать возврат поставщикам;
- ценники необходимо оформлять в едином стиле и в правильном формате;
- бытовая химия не должна выставляться рядом с продуктами питания и пр.
Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:
- Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
- Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.
Чем грозят проверки Роспотребнадзора
Если нарушение санитарных норм или прав потребителей не несёт угрозы жизни, безопасности и здоровью людей, на первый раз предприниматель может обойтись предупреждением. Роспотребнадзор укажет в предписании, что нужно исправить, и не будет штрафовать.
Если работа компании или ИП может нанести кому-то вред или предприниматель не первый раз нарушает требования — ему будут грозить штрафы, конфискация товара или приостановка деятельности. А если нарушение санитарных норм привело к гибели людей или нанесению серьёзного вреда здоровью, может дойти и до лишения свободы.
Какие меры может принять Роспотребнадзор, если найдёт нарушения:
1. Назначить внеплановую проверку. Если инспектор заметил нарушения во время профилактического визита, выездного обследования или мониторинга безопасности, он может назначить внеплановую проверку, чтобы основательно всё осмотреть.
Выбирая место для локации магазина, ориентируйтесь на два показателя – на примерный показатель доходов населения, проживающего в конкретном районе, и на наличие точек-конкурентов. Многие начинающие предприниматели стремятся сделать ставку на центральные районы городов, однако конкуренция в таких местах гораздо выше, как и арендные ставки. Если вы видите, что ниша продаж электронных сигарет в центре вашего города уже заполнена, то имеет смысл присмотреться к отдаленным районам с развитой инфраструктурой – тенденция сейчас такова, что идет активная застройка городской периферии мегаполисов, открытие там торговых центров, потребительских магазинов и т.п. Подобный район с развитой инфраструктурой вполне подойдет для реализации вашего проекта.
Для старта будет достаточно арендовать небольшую торговую площадь в одном из местных магазинов – лучше всего для этой цели подойдут торговые комплексы, поскольку проходимость там в разы выше, чем в специализированных магазинах. Для функционирования бизнеса будет достаточно небольшого стационарного прилавка-витрины площадью в 6 квадратных метров. Месячная аренда такого «острова» обойдется в среднем от 12 до 60 тысяч, однако точная цена зависит от многих факторов (регион, район, арендная политика хозяина площади, близость ко входу в ТЦ и т.д.), поэтому конкретные цифры лучше узнавать самому, связавшись с арендодателями в интересующем вас районе.
Существует и другой формат магазина — тот самый «вейпшоп»: это гибрид магазина электронных сигарет, бара и антикафе (например, ParoBar Vape Shop). Нужно помнить, что вейпинг — это субкультура, со своими традициями, визуальным стилем и даже своими соревнованиями. Для вейпшопа нужно отдельное помещение со «своей» дверью — чтобы никого не смущать облаками пара, ведь в вейпшопы люди приходят не только чтобы купить девайс или жидкость, но и чтобы пообщаться и спокойно попарить, избежав осуждающих взглядов родственников, коллег или простых прохожих. В помещении нужны пара столиков и диванчиков — как раз для общения, вкусный кофе, «настолки» или игровая приставка и… площадь в 40-50 «квадратов». Стоимость такой аренды около 1000 рублей за 1 кв. м.
Если же ваш бюджет ограничен, и вы подумываете об открытии интернет-магазина, то смеем вас расстроить: устройства для парения и жидкости для них являются подакцизным товаром. А любой товар с акцизом запрещено продавать дистанционно, пересылать по почте, курьерской доставкой или транспортными компаниями. Хотя некоторые предприниматели идут на такой риск, создавая красивую и удобную интернет-витрину, но проходит пара месяцев с начала торговли, и этот сайт просто блокируют, а предприниматель остаётся с кучей товара и без денег.
Если вы хотите максимизировать поток покупателей, то необходимо, чтобы точка работала без выходных. Поэтому вам потребуются два продавца-консультанта, которые будут работать посменно. В их обязанности будет входить не только отпуск товара покупателям, но и консультирование по поводу продукции, а также ее продвижение. Потенциального покупателя необходимо грамотно проинформировать обо всех преимуществах электронных сигарет (экологичность, возможность бросить курить, большое разнообразие вкусов и т.д.) – тогда увеличивается шанс, что он станет вашим клиентом, даже если не приобретет товар сразу. Поэтому ваши сотрудники должны обладать хорошими коммуникативными способностями и даром убеждения.
Наиболее целесообразная система оплаты труда продавцов-консультантов – это оклад плюс проценты с продаж. Средний размер окладной части составляет около 12 тысяч рублей. Процентная часть у хороших продавцов может в 2-3 раза превышать оклад.
Как открыть магазин одежды?
Если вы решили открыть магазин по продаже одежды, необходимо правильно выбрать место и ассортимент. Определитесь с парковкой перед магазином и наружной рекламой. Даже если вы планируете размещение небольшой вывески, потребуется разрешение.
Для ведения торговли необходимо специальное разрешение. Также потребуется свидетельство о внесении в торговый реестр, если вы собираетесь открыть торговую точку в специализированном торговом комплексе. Торговые сети, работающие по принципу разносной или развозной торговли, получают разрешение на нестационарную торговлю.
Обратите внимание! Свидетельство о внесении в общий торговый реестр имеет ограниченный срок действия. Она дается на 3 года и обычно истекает вместе со сроком аренды.
Что нужно для открытия продуктового магазина с нуля: пошаговая инструкция, документы, интересные идеи
Первое, что необходимо понимать — успех зависит не только от количества покупателей. Существует ряд самых разных факторов, которые влияют на торговлю. А учитывать надо все, иначе развития не будет. Следует учесть мерчандайзинг — внешний вид помещений, качество проведенной рекламы и даже скорость работы оборудования.
Над вопросом: «Есть ли смысл начать развивать продовольственную точку?» — задумываются многие предприниматели. Это специфический бизнес, в котором нельзя забывать о необычных условиях хранения, предстоит отслеживать короткие сроки жизни продуктов, придется помнить о регулярных поставках и перепроверках дат производства.
Рекомендуем изучить все нюансы и продумать, как именно будет проходить каждый процесс до начала реализации. Это один из самых прибыльных и быстрорастущих видов бизнеса, но иногда из-за непродуманной стратегии точка может разориться.
Для ведения торговли как таковой, лицензирование не нужно. Согласно действующему Указу Президента № 65 от 29.01.92 на территории России введена свобода этой деятельности, а местные власти обязаны содействовать ей, отводить под рынки площади, поддерживать порядок, соблюдение санитарных норм. Однако есть ряд требований, которых должны придерживаться предприниматели.
Лицензия представляет собой документ, выданный специальным уполномоченным органом исполнительной власти, где обозначено право индивидуального предпринимателя или юридического лица заниматься определенным видом предпринимательства при условии обязательного соблюдения законодательных ограничений.
Список товаров, оборот которых ограничен, перечислен Федеральным законом № 128-ФЗ от 08.08.01 «О лицензировании отдельных видов деятельности». Статья 17 этого документа определяет направления, требующие лицензию на право торговли:
- Изготовление, разработка, продажа спецсредств негласного наблюдения, прослушивания;
- Изготовление, продажа печатной продукции, имеющей защиту от подделывания (бланков);
- Реализация вооружений, военной техники, стрелкового оружия, его основных компонентов;
- Продажа боеприпасов, охотничьих патронов;
- Распространение промышленных взрывчатых веществ;
- Продажа пиротехники, соответствующей государственным стандартам IV и V класса;
- Обеспечение оборота наркотических, психотропных препаратов, включая их разработку, изготовление, покупку, использование и даже уничтожение. Оборот этих веществ регулирует Федеральный закон № 3-ФЗ от 08.01.98 («О наркотических средствах и психотропных веществах»);
- Продажа электроэнергии гражданам;
- Сбыт проездных билетов;
- Реализация алкоголя, табачных изделий.
К этому перечню необходимо добавить некоторые другие виды предпринимательства, которые способны нанести ущерб здоровью, правам, другим жизненно важным интересам граждан, обороноспособности страны, безопасности культурного наследия народов, населяющих РФ (128-ФЗ, ст. 4).
Первые шаги на пути к самостоятельности
Для того чтобы начать предпринимательскую деятельность, вам потребуется либо стать официально зарегистрированным индивидуальным предпринимателем (ИП), либо же учредителем общества с ограниченной ответственностью (ООО). В большинстве случаев, граждане, решившие обзавестись собственным магазином, выбирают регистрацию в качестве ИП, считая это наиболее удобным вариантом.
Естественно, физическое лицо, ставшее индивидуальным предпринимателем, предоставляет более простую отчетность, платит меньшие налоги, несет меньшую административную ответственность, более свободно распоряжается выручкой и не протоколирует принятие решений. Однако, при возникновении форс-мажорных обстоятельств ИП может потерять все – ведь отвечать по взятым и не выполненным обязательствам ему придется собственным имуществом.
Регистрация ООО влечет за собой взятие более серьезных обязательств, но, в случае провала, вы расстанетесь всего лишь с принадлежащей вам долей в уставном капитале ООО. Да и анонимность в данном случае несколько выше. Как видите, существует две возможности открыть собственное дело, каждая из которых имеет как свои минусы, так и плюсы. Рассмотрите все «за» и «против», подумайте и приступайте к сбору документов.
Внимание! Продавать алкоголь (за исключением пива) индивидуальный предприниматель не может.
Планирование открытия в бизнес плане торговой точки
Открыть точку в торговом центре сложно не из-за мудреного алгоритма организации.
А из-за потенциальных серьезных рисков, которые могут повлечь финансовые потери и даже закрытие магазина.
Избежать их можно с помощью детального планирования деятельности.
Под планированием подразумевают систему мероприятий, направленных на получение полной картины того, как может развиваться бизнес.
Сюда относят анализ целевой аудитории, посетителей торгового центра, расчет размера будущего среднего чека, налаживание процесса поставок, выбор маркетинговой стратегии.
Специалисты рекомендуют составить не просто вариант развития торговой точки, а три версии:
- реалистичную – основанную на сухих фактах и размышлениях;
- оптимистичную – сценарий идеального развития;
- пессимистичную – как будет выглядеть бизнес при появлении проблем.
Они помогут предпринимателю подготовиться к любому исходу дела.
Как правильно вести розничную торговлю
Подается в течение 5 рабочих дней после начала деятельности. То есть после того, как магазин уже заработал. Способы подачи:
- личный визит в отделение Роспотребнадзора;
- через многофункциональные центры;
- в электронном виде.
Госпошлина за подачу уведомления не берется. Обычно делают так: скачивают из сети бланк уведомления, заполняют его в 2 экземплярах и относят в Роспотребнадзор. Одна копия остается в отделении госучреждения, вторую визируют печатью и подписью и оставляют предпринимателю.
Любой розничный магазин обязан иметь информационный стенд — “Уголок потребителя”. В 2020 году он должен содержать:
- учредительную информацию об ИП или ООО;
- правила продажи отдельных видов товаров;
- адреса и телефоны вышестоящих организаций;
- правила защиты прав потребителей (закон “О защите прав потребителей”);
- лицензия, если она имеется.
И это только начало! Теперь начинается самое интересное — продажи. Хороших вам клиентов, много прибыли и поменьше проверок. Удачи!
После того, как вы выбрали организационную форму вашего бизнеса ( ИП или ООО), нужно решить, какой режим налогообложения будет применяться. Российским законодательством предусмотрено пять: один общий и четыре специальных. Какой из них выбрать для розничного магазина?
Назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев, когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов). Налоговая нагрузка на ОСНО – самая высокая. Организации на ОСНО платят налог на прибыль по ставке 20% (за исключением немногочисленных льготных категорий налогоплательщиков), НДС по ставке 0%, 10%, 20% и налог на имущество организации по ставке до 2,2%. ИП платят налог на доходы физических лиц по ставке 13% (если предприниматель был в отчетном году резидентом РФ), НДС по ставке 0%, 10%, 20% и налог на имущество физических лиц по ставке до 2%.
Налоговым вычетом в российском законодательстве называется сумма, на которую гражданин, который платит НДФЛ, может в законном порядке уменьшить налоговую базу. Это правило применимо и к индивидуальным предпринимателям, но только к тем, кто платит НДФЛ 13% в бюджет государства, – то есть к работающим на общем режиме налогообложения (ОСНО).
Существует несколько видов налоговых вычетов:
- Стандартные (вычет на налогоплательщика, право на который имеют определенные льготные категории граждан, и вычет на ребенка);
- Социальные (на образование, медицинские услуги и др.);
- Имущественные (при приобретении недвижимости или продаже другого имущества);
- Профессиональные (для находящихся на ОСНО ИП, нотариусов и адвокатов, а также лиц, получающих авторские и другие вознаграждения по гражданско-правовому договору).
Например, ИП Иванов потратил деньги на строительство дома. Он имеет право на имущественный вычет, так как использует ОСНО и платит НДФЛ 13%. Другой пример: ИП Петров работает по “упрощенке” и покупает квартиру. Он не может рассчитывать на получение налоговых льгот, потому что освобожден от уплаты налога на доходы физических лиц.
Для получения вычета предпринимателю следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Оформить льготу можно в любое время по окончании отчетного года. Так, если вы купили квартиру в 2019 году, заявить о желании получить вычет можно, начиная с 1 января 2020 года.
ИП, использующие УСН, ЕНВД или патент, не могут рассчитывать на получение налоговых льгот. Однако предприниматели, работающие на упрощенном налоговом режиме, имеют право пользоваться рядом послаблений в отношении обязательных страховых взносов. Так, ИП без работников на УСН может уменьшить налог до 100% на все обязательные взносы в ПФР и ФФОМС. ИП-работодатель, работающий на “упрощенке”, также вправе уменьшить налог на обязательные выплаты, но до 50%.
ИП без работников на упрощенной системе налогообложения ограничивается только подачей декларации по УСН. Подается она ежегодно, в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Организации на УСН подают декларацию также раз в год, но в срок до конца марта включительно. Плательщики ЕНВД сдают отчеты в налоговую ежеквартально, не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за прошедшим кварталом.
Для ИП на патенте, у которого нет наемных работников, отчетность заключается в ведении Книги учета доходов и расходов (КУДИР). Можно одновременно вести бумажную книгу и электронную. Последний вариант по окончании патента распечатывается и хранится четыре года.
Организации, которые находятся на общей системе налогообложения, должны ежеквартально составлять декларацию по НДС. По итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев и года они сдают декларацию по налогу на прибыль. Помимо обязательных видов отчетности существует ряд деклараций, которые организации на ОСНО должны сдавать по ситуации. Например, если на балансе есть автомобиль, нужно сдавать декларацию по транспортному налогу.
Кроме того, ООО и ИП с работниками вне зависимости от режима налогообложения обязаны сдавать:
В ИФНС
- Справку 2-НДФЛ по каждому работнику,
- Расчет по форме 6-НДФЛ,
- Расчет по страховым взносам,
В ПФР
- Сведения о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ,
- Отчет по форме СЗВ-М (в том числе за сотрудников, работающих по договорам ГПХ),
В ФСС
- Отчет по форме 4-ФСС.
Отчеты в налоговую инспекцию можно сдавать лично или через представителя, а также направлять по почте или через интернет. На сегодняшний день в России четыре оператора контролируют порядка 85% рынка отправки отчетности в электронном виде:
- Тензор (основной продукт Сбис, но есть и другие решения);
- Калуга Астрал (продукты — Астрал Отчет и масса интеграционных проектов);
- СКБ Контур (Контур-Экстерн и отправка в других продуктах — Эльбе и Бухгалтерии.Контур);
- Такском (Доклайнер, 1С-Спринтер и другие продукты).
До 1 июля 2019 года в рамках пилотного проекта, который проводит Федеральная налоговая служба, можно представить налоговую и бухгалтерскую отчетность в электронном виде через официальный сайт ФНС в сети Интернет (кроме декларации по НДС).
Пошаговый план открытия магазина
- Проведение инвентаризации и оформление ее результатов
- Как оформить возврат от покупателя
- Кто может быть самозанятым в 2021 году
Сферу розницы и оказания услуг населению регулирует множество нормативно-правовых актов. Но если говорить о документах, которые обязывают размещать информацию о продавце или исполнителе, а также правила о продаже товаров и реализации услуг, то вот их перечень:
- закон от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей»;
- постановление Правительства РФ от 31.12.2020 N 2463 о правилах продажи розничных товаров;
- постановление Правительства РФ от 21.09.2020 N 1515 о правилах оказания услуг общепита;
- постановление Правительства РФ от 21.09.2020 N 1514 о правилах бытового обслуживания населения.
Административные санкции за нарушение этих норм предусмотрены статьей 14.5 КоАП РФ. Для индивидуальных предпринимателей сумма штрафа составляет от 3 000 до 4 000 рублей, а для организаций в 10 раз больше: от 30 000 до 40 000 рублей. Применяется также статья 14.8 КоАП РФ, по которой штрафы ниже: от 500 до 1 000 рублей для ИП и от 5 000 до 10 000 рублей для юридических лиц.
Оформление уголка потребителя не требуется только для разносной торговли. Но в этом случае работник продавца должен иметь личную карточку с фотографией, указанием полного имени и кратких сведений о продавце.
Конкретных требований по оформлению уголка потребителя нормативные акты не устанавливают. Говорится только о том, что информация должна быть донесена в открытой и доступной форме.