Поддержка от государства для малого бизнеса в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Поддержка от государства для малого бизнеса в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

ФЗ № 519 от 19.12.2022 установил новые антикризисные льготы в 2023 году для АО и ООО, разрешив им проводить общие собрания акционеров заочно. Это касается собраний, в которых необходимо избрать совет директоров или ревизионную комиссию, назначить аудиторскую организацию или аудитора, утвердить годовые отчет, бухгалтерский баланс. Для этого АО потребуется решение совета директоров, а ООО — решение исполнительного органа.

Налоговые льготы для МСП в условиях санкций

В условиях санкций в 2023 году налоговые льготы становятся ключевым инструментом государственной поддержки малого бизнеса в 2023 году. Предприятиям предоставляется освобождение от определенных налогов и скидки на страховые взносы, что снижает финансовую нагрузку и повышает инвестиционные возможности компаний.

До 2024 года IT-организации имеют право на льготу в виде нулевой налоговой ставки при условии аккредитации в Минцифре, наличия в штате не менее семи сотрудников и получения не менее 90% дохода от продажи прав на разработанное ПО.

В области туризма действует нулевая ставка НДС до июля 2027 года. Это касается услуг новых объектов туристической инфраструктуры, открытых после 1 января 2022 года. Если объект все еще находится в процессе строительства, льготный период в пять лет начнется после его открытия.

---

Налоговые преференции

Ускоренное возмещение НДС. До 2022 года ускоренный возврат НДС (то есть в течение 13 дней с момента подачи декларации) в заявительном порядке был доступен только для компаний-участников налогового мониторинга либо представивших банковскую гарантию или поручительство.

Теперь им могут воспользоваться практически все ИП и организации вплоть до 2025 года. При этом необходимость в гарантиях и поручительствах правительство упразднило. Почему «почти»? Данная опция недоступна для предприятий в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства.

Для возмещения НДС необходимо сдать налоговую декларацию вместе с заявлением о применении заявительного порядка. В течение 10 дней ФНС примет решение о возврате средств.

Отмена НДФЛ с материальной выгоды. Таковая возникает чаще всего в тех случаях, когда организация или ИП предоставляет сотрудникам заемные средства по низкой процентной ставке или вообще без нее.

Согласно федеральному закону №67-ФЗ от 26 марта 2022 года, доходы от материальной выгоду, полученные в период 2021-2023 годов, не облагаются налогом. То есть за материальную выгоду, полученную до 31 декабря 2023 года, платить не нужно.

Отмена повышающего коэффициента для юрлиц при расчете транспортного налога. Повышающий коэффициент был введен в 2014 году и применялся дорогих автомобилей. Выглядел он вот так:

• х1,1 для легковых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн рублей, выпущенных не более 3 лет назад;
• х2 для легковых автомобилей стоимостью от 5 до 10 млн рублей, выпущенных не более 5 лет назад;
• х3 для легковых автомобилей стоимостью от 10 до 15 млн рублей, выпущенных не более 10 лет назад;
• х3 для легковых автомобилей стоимостью более 15 млн рублей, выпущенных не более 20 лет.

Мораторий на проверки

Впервые запрет на проверки бизнеса был введен весной 2022 года, чтобы снизить административной давление на предпринимателей. С тех пор он неоднократно продлевался, в том числе и в текущем году.

Итак, в 2024 году плановые проверки бизнеса заменяются профилактическими визитами, в ходе которых сотрудники контрольно-надзорных проводят консультации по вопросам соблюдения обязательных требований, но не выписывают никаких штрафов. Кроме того, от профилактического визита, как правило, можно отказаться, если уведомить об этом соответствующий орган не менее чем за три рабочих дня до предполагаемой даты.

Что касается внеплановых проверок, то запрет на их проведение пролонгирован до 2030 года. Исключения составляют ситуации, в которых имеется угроза жизни или риск причинения тяжкого вреда здоровью граждан, а также некоторые другие.

Некоторые отрасли освобождены от уплаты НДС. Компании IT-сектора, ранее платившие этот налог в размере 3 %, сейчас освобождаются от него до 2024 года включительно (п. 14 ст. 2 ФЗ № 67 от 26.03.2022, абзац первый пункта 1.15 статьи 284 НК РФ). Для использования такой льготы фирмы обязаны соответствовать ряду условий:

• аккредитоваться в Министерстве цифрового развития, связи и массовых коммуникаций;
• иметь штат минимум 7 сотрудников;
• обладать минимум 90 % долей доходов от передачи прав на разработанное, обновляемое программное обеспечение и на выполнение работ по установке и сопровождению IT-программ.

До июля 2027 г. установлена нулевая ставка по НДС и в качестве меры поддержки гостиничного бизнеса в 2023 году — для услуг по предоставлению мест в отелях и на услуги по сдаче в аренду объектов туриндустрии, начавших действовать после 01.01.2022. Если гостиница еще не построена, то отсчет 5-летнего срока аналогично пойдет со дня сдачи в эксплуатацию (ФЗ № 66 и 67 от 26.03.2022, ст. 164 НК РФ).

Государство предлагает различные программы и меры поддержки малому бизнесу и индивидуальным предпринимателям в 2024 году. Однако, не все заявки на поддержку будут одобрены, и некоторые предприниматели могут столкнуться с отказом.

При подаче заявки на программы поддержки, необходимо учитывать ряд факторов, которые могут повлиять на решение государства. Ваша компания должна соответствовать определенным требованиям и предоставить требуемые документы. Открытие новых организаций, развитие бизнеса, участие в госзакупках, получение грантов или субсидий, а также налоговые и кредитные меры поддержки требуются определенные условия и документы.

Государство также может учитывать региональные и федеральные приоритеты при рассмотрении заявок на поддержку. Некоторые программы могут быть ориентированы на определенные субъекты Российской Федерации или компании, осуществляющие деятельность в определенных отраслях или секторах экономики.

Также, при подаче заявки на поддержку, стоит учитывать, что государство может установить лимиты на количество участвующих компаний или распределить финансовые ресурсы в рамках предоставленного бюджета. В связи с этим, даже если вы соответствуете требованиям и предоставили все необходимые документы, могут быть случаи, когда отказать в поддержке.

Многие программы поддержки малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей учитывают социальные аспекты и приоритеты государства. Например, в программе поддержки многодетных семей предпочтение может отдаваться компаниям, занятых многодетными семьями. Также, некоторые программы учитывают развитие отдаленных и малонаселенных районов страны.

Из-за санкций и других внешних факторов, государство также может изменить условия программ поддержки, сократить финансовые ресурсы или полностью отменить определенные меры. Предприниматели должны быть готовы к таким возможным изменениям.

Важно отметить, что государство имеет право узнать дополнительные сведения о вашем бизнесе, провести проверку и принять решение на основе имеющихся данных. Поэтому важно предоставить достоверную информацию и быть готовым предоставить необходимые документы и объяснения, если это потребуется.

В заключение, хотя государство предоставляет поддержку малому бизнесу и индивидуальным предпринимателям, не все заявки будут одобрены. Решение о предоставлении поддержки будет зависеть от соответствия требованиям программ и наличия финансовых ресурсов. Предприниматели должны быть готовы к возможному отказу и искать альтернативные источники поддержки и развития своего бизнеса.

Налоговые и кредитные каникулы

Одной из мер поддержки малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей от государства в 2024 году являются налоговые и кредитные каникулы. Эти программы позволяют участвующим предпринимателям рассчитывать на дополнительные льготы и субсидии.

Каникулы в налогах позволяют малому бизнесу и индивидуальным предпринимателям отказать от уплаты налогов в определенный период времени. В рамках этих программ предусмотрены упрощенные процедуры исчисления налогов, а также возможность получать субсидии от государства для развития и открытия новых предприятий.

Каникулы в кредитах предоставляют предпринимателям возможность занять дополнительные средства без учета санкций и дополнительных требований со стороны банков. Это помогает компаниям, особенно МСП и ИП, получить необходимое финансирование для развития и расширения своего бизнеса.

Важно отметить, что для участия в программах налоговых и кредитных каникул необходимо подать соответствующие документы и узнать о требованиях, установленных органами государственной власти. Также доступна поддержка в форме грантов, субсидий и участия в государственных закупках.

Поддержка малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей от государства в 2024 году также предусматривает программы для семей с многодетными детьми, участие в региональных программах развития бизнеса и программы, направленные на борьбу с безработицей.

Ваша компания вправе воспользоваться преимуществами налоговых и кредитных каникул, а также исследовать другие меры поддержки, предоставляемые государством в вашем регионе и центре занятости. Это поможет вам получить необходимую поддержку для успешного развития своего бизнеса и открытия новых возможностей.

Какие требуются документы

Для получения поддержки от государства в рамках программы помощи малому бизнесу и индивидуальным предпринимателям в 2024 году, необходимо предоставить следующие документы:

1. Документы, подтверждающие регистрацию вашего бизнеса или индивидуального предпринимателя.
2. Паспортные данные руководителя организации или индивидуального предпринимателя.
3. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
4. Учетные документы о доходах и расходах вашей компании за предыдущий период.
5. Справка об отсутствии задолженности перед государством и социальными фондами.
6. Документы, свидетельствующие о наличии многодетных семей в вашей организации (при наличии).

Также, в зависимости от вида программы поддержки, могут потребоваться дополнительные документы:

Тип поддержки	Документы
Кредитные программы	Документы, подтверждающие вашу платежеспособность
Гранты	Бизнес-план, расчет прибыли и затрат
Субсидии	Документы, подтверждающие необходимость поддержки и отсутствие средств для ее финансирования
Участие в государственных закупках	Свидетельство о регистрации в качестве поставщика, документы, подтверждающие вашу способность выполнить условия контракта
Другие меры поддержки	Документы, запрашиваемые в рамках конкретной программы

Перед началом подачи документов рекомендуется узнать о требованиях конкретной программы поддержки у региональных или федеральных центров поддержки МСП.

Важно учесть, что из-за санкций в отношении некоторых компаний могут быть установлены дополнительные требования при участии в госзакупках.

Срок действия лицензий и разрешений продлят автоматически

Продление лицензий и разрешений, необходимых для работы во многих отраслях, требует и временных, и денежных затрат: нужно заполнять формы, собирать документы, оплачивать пошлины. Чтобы снизить эти издержки, было принято решение продлевать некоторые разрешения автоматически.

Это относится к лицензиям и разрешениям, срок действия которых истекает до 31 декабря 2023 года, и затрагивает, например:

• теле- и радиовещание;
• государственную регистрацию ветеринарных лекарств;
• некоторые санэпидзаключения (заключений на деятельность по организации отдыха и оздоровления детей это не касается);
• разрешения на выброс загрязняющих веществ в атмосферу.

Закон также предусматривает поддержку в виде грантов от фондов для содействия инновациям. Организация поддерживает современную и инновационную деятельность, старт — ученых и молодых ученых. Размер финансирования зависит от программы и составляет от 15 до 30 миллионов рублей.

Чтобы получить грант, заявка должна включать подробный бизнес-план. Грант подразумевает конкретную цель — деньги предоставляются на определенный срок (от нескольких месяцев до нескольких лет), в течение которого бенефициары фонда достигнут заявленных результатов и представят отчет.

Возможные цели включают, например:

• разработка объектов авторского права и официальная регистрация прав на них,
• создание бизнеса и трудоустройство определенного количества работников; и
• начало производства и продажа собственной продукции,
• достижение определенного уровня доходов.

Если результаты не достигнуты, фонд имеет право потребовать возврата предоставленных денег.

Дополнительные меры поддержки из-за санкций

Государственная поддержка вновь созданных компаний в 2023 году и компаний, созданных во время евро-американских санкций, была особенно важна. Многие предприятия остались в одночасье без работников, возможности зарабатывать деньги для оплаты текущих расходов, налогов и платежей, не говоря уже о создании активов и акций.

В этой ситуации прямые деньги для предприятий со стороны государства в 2023 году по программам стимулирования работников были достаточной мерой. За каждого работника, чьей занятостью заинтересовались власти (справочник см. в Постановлении Правительства РФ № 362 от 13.

03. 2021 г.), работодатель получает субсидию в размере трехкратного минимального размера оплаты труда на 1 января 2022 года (13 890 руб.) или на 1 января 2023 года ( 16, 242 руб.), увеличенную на страховые взносы и региональные ставки (если они установлены в регионе). Для получения выплат необходимо соблюдение определенных условий, в том числе подача заявления и размещение вакансий в службе занятости через индивидуальный кабинет на портале «Работа в России».

Еще одной формой государственной поддержки индивидуальных предпринимателей в 2023 году является финансирование на льготных условиях. Власти своим решением определили максимальные ставки по кредитным договорам (договорам займа) на развитие бизнеса.1764 постановление Правительства РФ от 30 декабря 2018 г:

• 15,75% годовых при базовой процентной ставке, превышающей ставку ЦБ РФ 13% годовых,
• 13,25% годовых при основной процентной ставке ЦБ РФ менее 13% годовых.

Кроме того, существует программа стимулирования кредитования малых и средних предприятий (МСП). В рамках этой программы предоставляется кредит на освобождение на срок до одного года по ранее полученным кредитам и инвестиционный кредит на срок до трех лет без повышения процентной ставки. 15% для МСП и от 13,5% для средних предприятий.

Список банков, участвующих в программе, можно найти на сайте Федеральной ассоциации развития МСП.

Кроме того, предприятия могут рассчитать следующее. -Программы банковского финансирования:

• Приостановление плановых проверок государственными и муниципальными контрольно-ревизионными органами (см. решение РФ № 336 от 10. 03. 2022); предоставление налоговых проверок только для ИТ-предприятий; и — предоставление налоговых проверок только для малых и средних предприятий,
• Продление сроков отправки отчетов и документов по запросу,
• отсрочка уплаты страховых взносов (изменено и обязательно к исполнению с 01. 03. 2023 года, см. подробности в Постановлении Правительства РФ № 776),
• 50% возвращается из бюджета на стоимость программного обеспечения российских производителей.

Самозанятые — плательщики подоходного налога с профессиональной деятельности — также имеют право на определенную помощь. Существуют также кредитные каникулы, льготные кредиты, микро-д о-5, 000 рублей на пополнение капитала и средств на текущую деятельность. Более подробную информацию можно найти в программе поддержки финансирования СМИ (утверждена решением Совета директоров АО «Корпорация «МСП» от 15.

Гранты — это готовность развивать предприятия в виде субсидий и различных видов грантов.

Цель получения грантов и конкретных видов субсидий должна быть указана в бизнес-плане. Он должен быть представлен предпринимателем в компетентные органы для получения помощи. Использование средств в личных целях не допускается.

Лизинг или реконструкция имущества для предпринимательских целей: на эти цели может быть использовано не более 20% выручки, при условии согласования подтверждения расходов.

Частные и расходные материалы, но на эти цели может быть использовано не более 20% выручки.

Важно вести платежную документацию, так как все потраченные деньги должны быть учтены.

Льготы по налогам для IT-специалистов

IT-компании освобождены от выездных проверок до 2025 года. Но камеральные и проверки, инициированные налоговой, никто не отменял.

В 2024 г. IT-компании освобождены от налога на прибыль и платят страховые взносы по тарифу 7,6 %. Льготы применяются при соблюдении условий:

• плательщик включен в реестр аккредитованных IT-компаний;
• доля доходов организации в области информационных технологий составляет не менее 70 % за отчетный год.

Также IT-специалисты не платят НДС при продаже, сопровождении, обновлении российского программного обеспечения.

Прочие меры поддержки самозанятых

Приведем некоторые другие действующие и планирующиеся меры поддержки самозанятых граждан.

• Поручительство по льготному кредиту. При нехватке и отсутствии или нехватке залогового имущества можно обратиться за «зонтичным» поручительством «Корпорации МСП» и поручительством региональных гарантийных организаций (РГО). Причем, теперь к «зонтичному» поручительству, покрывавшему ранее 50% суммы кредита, можно добавить поручительства РГО, то есть еще от 20% до 40%. Итого можно покрыть от 70 до 90% суммы кредита. Поручительства РГО имеются во всех регионах и чаще всего располагаются в центрах “Мой бизнес”. В программе таких суммированных поручительств участвуют 10 банков: «Открытие», ВТБ, «Сбербанк», РНКБ, «Промсвязьбанк», «Альфа-банк», «Совкомбанк», «МСП Банк», «АК Барс Банк» и банк «Зенит», а сама мера распространяется на все упомянутые выше программы льготного кредитования («ПСК Инвестиционная», «ПСК Оборотная» и «Программа 1764».

• Льготная ипотека для самозанятых. Банки часто считают самозанятых и ИП менее надежными заемщиками, чем граждан с трудовым договором и стабильной зарплатой, подтверждаемой справкой 2-НДФЛ. Доход самозанятого может резко меняться, если нет каких-либо долгосрочных контрактов, поэтому многие банки отказывают в выдаче ипотеки самозанятым. В то же время, если самозанятый может подтвердить стабильный и высокий доход документами, то шансы его повышаются. Постепенно в стране растет и доля физлиц-плательщиков НПД, растут налоговые поступления в бюджет, поэтому интерес банков к этой категории граждан и предоставлении им льготных условий ипотечных кредитов тоже увеличивается.

  К примеру, с 21 июня 2022 Сбербанк решил расширить число категорий граждан, которые могут получить ипотечный кредит по государственным программам «Семейная ипотека», «Господдержка» и «Дальневосточная ипотека», включив в них самозанятых. По ним можно получить жилье в новостройках, а по “Дальневостойной ипотеке” в моногородах и сельских поселениях Дальневосточного федерального округа можно приобрести вторичное жилье. Процентные ставки для самозанятых устанавливаются те же, что и для обычных заемщиков, работающих по найму. Для “Дальневосточной ипотеки” — это от 1,5%, для “Семейной ипотеки” — от 5,7%, а по программе “Господдержка” — от 8,7%. Единственное различие заключается в размерах первоначального взноса. Для самозанятых он составляет не 15%, как у наемных работников, а 30%.

• Гарантированные места на ярмарках для самозанятых. Согласно федеральному закон от 14.07.2022 № 352-ФЗ, на ярмарках и других нестационарных местах торговли места должны теперь предоставляться не только представителям малого и среднего бизнеса, но и самозанятым. Плательщики НПД могут претендовать на долю в 60% от общей площади нестационарных объектов, ранее выделявшихся субъектам МСП.

• Право на регистрацию товарного знака. С 29 июня 2023 года по закону от 28.06.2022 № 193-ФЗ самозанятым и всем частным лицам можно будет зарегистрировать на свое имя право на товарный знак. Помимо этого станет возможно получать кредиты под залог интеллектуальной собственности.

• Сокращение ставок по микрозаймам. Поскольку у самозанятых меньше шансов получить льготные условия по кредитам в банках (в отличие от представителей малого и среднего бизнеса), они чаще пользуются услугами микрофинансовых организаций. В последние годы ведется работа по сокращению максимальных ставок у МФО. В 2022 году на рассмотрении находится законопроект о снижении максимальной ставки в день с 1% до 0,8%, максимальной годовой ставки с 365% до 292% и максимальной ставки по всему кредиту со 150% до 130%. Впрочем, законопроект готовился еще в 2021 году и не учитывал будущих событий на Украине и новых экономических реалий. В связи с этим, вероятно, с введением новых ставок торопиться теперь не будут, так как по прогнозам, в противном случае с рынка могут уйти больше 40% МФО.

• Увеличение максимального размера выручки. Зампред правления Сбера Анатолий Попов предложил повысить лимит годового оборота для самозанятых с 2,4 млн. до 6-10 млн. рублей, так как в некоторых отраслях, например, среди IT-специалистов, работающих на аутсорсинге, доходы могут составлять 4-5 млн. рублей, и они заинтересованы в облегченном налоговом режиме.

• Расширение списка отраслей для самозанятых. В числе предлагаемых преференций для самозанятых от зампреда Сбера также прозвучало предложение разрешить самозанятым аренду нежилых помещений и перепродажу товаров.

• Информационная поддержка и обучение. Многие меры поддержки самозанятых можно получить с помощью портала “Мой бизнес”, где выкладывается информация обо всех программах. Также в регионах самозанятые могут проходить обучение, заказывать бесплатные консультации, посещать тематические мероприятия по бизнес-тематике и так далее.

Почему могут отказать в выдаче субсидии

1. Неправильный выбор направления бизнеса. Как уже говорилось, государство не поддерживает открытие ломбардов, инвестиционных фирм и производство подакцизных товаров;
2. Ошибки в бизнес-плане. Если проект составлен без подробностей, не очевидна его привлекательность, слишком большой срок окупаемости, присутствуют ошибки в вычислениях — в финансировании могут отказать;
3. Нет понятной схемы расходов. Если нет четкой схемы использования денег, субсидию не дадут;
4. Повторная заявка. Если учреждение бизнеса уже финансировалось государством, при повторном обращении деньги получить скорее всего не получится.

Похожие записи:

• Начисление ЕДВ ветеранам труда в 2023 году
• СНИЛС. Как он выглядит и как его правильно оформить
• Развод с иностранцем: без его присутствия, при наличии детей.