Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ЕНВД сроки уплаты в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С нового 2024 года отчетность по многим видам налогов и взносов придется представлять в иные сроки. Общие принципы таковы Налоговые декларации должны подаваться 25 числа каждого месяца, а платежи — 28 числа этого месяца; нововведения на 2024 год сведены в отчетные даты в таблице.
Сроки уплаты основных налогов в 2023 году
| Вид налога | Период уплаты | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) | За 2022 год | 28.03.2023 |
| За I квартал 2023 г. | 28.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 г. | 28.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 г. | 30.10.2023 | |
| За 2023 год | 28.03.2024 | |
| Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) | За 2022 год | 28.03.2023 |
| За январь 2023 г. | 30.01.2023 | |
| За февраль 2023 г. | 28.02.2023 | |
| За март 2023 г. | 28.03.2023 | |
| Доплата за I квартал 2023 г. | 28.04.2023 | |
| За апрель 2023 г. | 28.04.2023 | |
| За май 2023 г. | 29.05.2023 | |
| За июнь 2023 г. | 28.06.2023 | |
| Доплата за I полугодие 2023 г. | 28.07.2023 | |
| За июль 2023 г. | 28.07.2023 | |
| За август 2023 г. | 28.08.2023 | |
| За сентябрь 2023 г. | 28.09.2023 | |
| Доплата за 9 месяцев 2023 г. | 30.10.2023 | |
| За октябрь 2023 г. | 30.10.2023 | |
| За ноябрь 2023 г. | 28.11.2023 | |
| За декабрь 2023 г. | 28.12.2023 | |
| За 2023 год | 28.03.2024 | |
| Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) | За 2022 год | 28.03.2023 |
| За январь 2023 г. | 28.02.2023 | |
| За февраль 2023 г. | 28.03.2023 | |
| За март 2023 г. | 28.04.2023 | |
| За апрель 2023 г. | 29.05.2023 | |
| За май 2023 г. | 28.06.2023 | |
| За июнь 2023 г. | 28.07.2023 | |
| За июль 2023 г. | 28.08.2023 | |
| За август 2023 г. | 28.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 г. | 30.10.2023 | |
| За октябрь 2023 г. | 28.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 г. | 28.12.2023 | |
| За 2023 год | 28.03.2024 | |
| НДС | 1-й платеж за IV квартал 2022 г. | 30.01.2023 |
| 2-й платеж за IV квартал 2022 г. | 28.02.2023 | |
| 3-й платеж за IV квартал 2022 г. | 28.03.2023 | |
| 1-й платеж за I квартал 2023 г. | 28.04.2023 | |
| 2-й платеж за I квартал 2023 г. | 29.05.2023 | |
| 3-й платеж за I квартал 2023 г. | 28.06.2023 | |
| 1-й платеж за II квартал 2023 г. | 28.07.2023 | |
| 2-й платеж за II квартал 2023 г. | 28.08.2023 | |
| 3-й платеж за II квартал 2023 г. | 28.09.2023 | |
| 1-й платеж за III квартал 2023 г. | 30.10.2023 | |
| 2-й платеж за III квартал 2023 г. | 28.11.2023 | |
| 3-й платеж за III квартал 2023 г. | 28.12.2023 | |
| 1-й платеж за IV квартал 2023 г. | 29.01.2024 | |
| 2-й платеж за IV квартал 2023 г. | 28.02.2024 | |
| 3-й платеж за IV квартал 2023 г. | 28.03.2024 | |
| Налог при УСН (включая авансовые платежи) | За 2022 год (уплачивают только организации) | 28.03.2023 |
| За 2022 год (уплачивают только ИП) | 28.04.2023 | |
| За I квартал 2023 г. | 28.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 г. | 28.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 г. | 30.10.2023 | |
| За 2023 год (уплачивают только организации) | 28.03.2024 | |
| За 2023 год (уплачивают только ИП) | 29.04.2024 | |
| НДФЛ с выплат работникам | налог, исчисленный и удержанный за период с 01.01.2023 по 22.01.2023 | 30.01.2023 |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.01.2023 по 22.02.2023 | 28.02.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.02.2023 по 22.03.2023 | 28.03.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.03.2023 по 22.04.2023 | 28.04.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.04.2023 по 22.05.2023 | 29.05.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.05.2023 по 22.06.2023 | 28.06.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.06.2023 по 22.07.2023 | 28.07.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.07.2023 по 22.08.2023 | 28.08.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.08.2023 по 22.09.2023 | 28.09.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.09.2023 по 22.10.2023 | 30.10.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.10.2023 по 22.11.2023 | 28.11.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.11.2023 по 22.12.2023 | 28.12.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.12.2023 по 31.12.2023 | 29.12.2023 | |
| ЕСХН | За 2022 год | 28.03.2023 |
| За I полугодие 2023 г. | 28.07.2023 | |
| За 2023 год | 28.03.2024 | |
| Торговый сбор на территории г. Москвы | За IV квартал 2022 г. | 30.01.2023 |
| За I квартал 2023 г. | 28.04.2023 | |
| За II квартал 2023 г. | 28.07.2023 | |
| За III квартал 2023 г. | 30.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 г. | 29.01.2024 | |
| НДФЛ (ИП на ОСН за себя, включая авансовые платежи) | За 2022 год | 17.07.2023 |
| За I квартал 2023 г. | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 г. | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 г. | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 15.07.2024 | |
| НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 г. | 20.01.2023 |
| За январь 2023 г. | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 г. | 20.03.2023 | |
| За март 2023 г. | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 г. | 22.05.2023 | |
| За май 2023 г. | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 г. | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 г. | 21.08.2023 | |
| За август 2023 г. | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 г. | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 г. | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 г. | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 г. | 22.01.2024 |
Срок уплаты налога на имущество организаций в 2023 году
С 2022 года сроки уплаты налога на имущество организаций установлены в НК РФ и их более регионы не определяют.
| Вид налога | Период уплаты | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Налог на имущество организаций | За 2022 год | 28.02.2023 |
| За I квартал 2023 г. | 28.04.2023 | |
| За I полугодие /II квартал 2023 г. | 28.07.2023 | |
| За 9 месяцев III квартал 2023 г. | 30.10.2023 | |
| За 2023 год | 28.02.2024 |
Какие налоги платит ИП на ЕНВД без работников
Налоговую нагрузку на предпринимателей можно разделить на четыре категории:
- Фиксированные страховые перечисления «за себя».
- Налоги и страховые отчисления за наемных работников. Эти платежи не входят в тему данного обзора.
- Налог на полученный доход — в зависимости от предпочитаемой схемы налогообложения. В данной теме рассматривается спецрежим ЕНВД — в этом случае налог перечисляется не с фактически полученной прибыли, а с предварительно установленной суммы, которую индивидуальный предприниматель может получить от выбранного вида деятельности. Величина этой суммы устанавливается законом на федеральном уровне и может корректироваться на региональном. Если по факту доходы превышают вмененную прибыль, налоги не увеличиваются. Но если прибыль не дотянет до установленного порога, налоговая база также не уменьшается. Эта система похожа на патентную схему, но при покупке патента льготы не предусматриваются, а на «вмененке» возможно уменьшение ЕНВД на страховые взносы для ИП без сотрудников и с наемными работниками. Эта схема применяется к ограниченному кругу деятельности (грузоперевозки, рекламная деятельность, розничная торговля и т. п.). В 2021 году планируется полная отмена этого спецрежима.
- Дополнительные платежи. Сюда входят налоги за работу с товарами, облагающимися акцизами, платежи за недропользование и добычу полезных ископаемых, использование водных объектов биоресурсов.
Плательщики ЕНВД освобождены от выплаты НДС, НДФЛ и имущественных платежей.
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | За декабрь 2022 года | 16.01.2023 |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | За 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | За 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2022 год | 17.04.2023 |
Что делать, если возникли проблемы с уплатой?
В случае возникновения проблем с уплатой ЕНВД в 2024 году важно принять необходимые меры для их решения. Ниже представлены несколько вариантов действий:
1. Обратитесь в налоговый орган. Если у вас возникли проблемы с уплатой ЕНВД, в первую очередь стоит обратиться в налоговый орган для получения помощи и консультации. Сотрудники налоговой инспекции смогут предоставить информацию о возможных способах урегулирования задолженности.
2. Рассмотрите варианты рассрочки или списания задолженности. В некоторых случаях налоговые органы предоставляют возможность рассрочки или списания задолженности по ЕНВД. Однако, чтобы воспользоваться данными мерами, необходимо предоставить соответствующие документы и объективную информацию о финансовом положении предприятия.
3. Обратитесь за юридической помощью. Если проблемы с уплатой ЕНВД стали критическими или вам отказали в рассрочке, может потребоваться помощь юриста. Профессионал, специализирующийся на налоговом праве, сможет оценить ситуацию и предложить оптимальные решения.
Порядок сдачи документов по ЕНВД в 2024 году
Для сдачи документов по ЕНВД в 2024 году необходимо выполнить следующие шаги:
- Подготовить необходимые документы:
- Заполнить формулар «НДС. Приложение 2-ЕНВД», указав все необходимые сведения по вашей организации;
- Подготовить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, содержащую информацию о вашей компании;
- Приложить копии договоров с поставщиками и покупателями товаров или услуг, если они есть;
- Подготовить копию устава, регистрационного удостоверения и печати организации;
- Собрать и подготовить документы, подтверждающие доходы и расходы организации за отчетный период;
- Подготовить бухгалтерскую отчетность, включающую баланс, отчет о финансовых результатах и отчет о движении денежных средств.
Ожидается, что в 2024 году базовая доходность при ЕНВД будет существенно варьироваться в зависимости от множества факторов. Для того чтобы сделать точные прогнозы, необходимо учесть такие факторы, как экономическое положение страны, инфляционные процессы, изменения налогового законодательства и другие.
При проведении расчетов базовой доходности при ЕНВД следует учитывать ставки налога, размер доходов предприятий и объем выпускаемой продукции. Расчеты могут быть сложными и требовать использования специальных методик и алгоритмов.
Чтобы более точно оценить ожидаемую базовую доходность при ЕНВД в 2024 году, необходимо проанализировать предыдущие годы и тенденции развития отраслей, подпадающих под ЕНВД. Такой анализ позволит определить прогнозируемый уровень доходности и возможные изменения в налоговом законодательстве.
| Факторы | Влияние |
|---|---|
| Экономическое положение страны | Высокое |
| Инфляционные процессы | Среднее |
| Изменения налогового законодательства | Высокое |
| Размер доходов предприятий | Среднее |
| Объем выпускаемой продукции | Среднее |
Все эти факторы взаимосвязаны и могут оказывать как положительное, так и отрицательное влияние на базовую доходность при ЕНВД. Поэтому для составления точных прогнозов необходимо провести комплексный анализ и учесть все возможные варианты развития событий.
Какие сроки уплаты ЕНВД в 2024 году действуют для разных видов деятельности?
Обязанность уплаты Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) в 2024 году распространяется на определенные виды деятельности. Важно знать, что сроки уплаты этого налога зависят от вида осуществляемой деятельности.
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся розничной торговлей, включая торговлю без образования юридического лица, срок уплаты ЕНВД установлен следующим образом:
- Если ведется финансовая деятельность (торговля) по основным видам экономической деятельности, то налоговый период составляет один квартал, и налоговая отчетность должна быть представлена в течение 30 календарных дней после окончания квартала.
- Если ведется финансовая деятельность (торговля) по подвидам экономической деятельности, то налоговый период составляет один месяц, и налоговая отчетность должна быть представлена в течение 30 календарных дней после окончания месяца.
Сроки сдачи и уплаты налоговой декларации
Для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения по Единой налоговой валюте (ЕНВД), действуют определенные сроки сдачи и уплаты налоговой декларации. В соответствии с законодательством, ИП, работающему на ЕНВД, необходимо предоставить налоговую декларацию по акту оказанных услуг и предоставленных товаров отчетным периодом.
Согласно налоговому календарю, налоговая декларация за год, заканчивающийся 31 декабря, должна быть подана не позднее 31 марта следующего года. Это означает, что индивидуальный предприниматель, применяющий ЕНВД, должен подготовить и сдать налоговую декларацию в налоговую службу до указанного срока.
Кроме того, в соответствии с налоговым законодательством ИП на ЕНВД обязан произвести уплату налога не позднее 1 апреля следующего года. Уплата налога осуществляется в полной сумме без рассрочки и дополнительных выплат.
Для предотвращения штрафных санкций от налоговой службы и соблюдения сроков сдачи и уплаты налоговой декларации, индивидуальным предпринимателям, работающим по ЕНВД, рекомендуется внимательно следить за установленными датами и своевременно подготавливать необходимые документы.
УИНЕДВ-М на бумажном носителе до 31 марта 2024 года
Согласно действующему законодательству, индивидуальные предприниматели (ИП) на единый налог на вмененный доход (ЕНВД) обязаны представить налоговую декларацию и уплатить налоговые обязательства в установленные сроки.
Для учета платежей ИП на ЕНВД используется универсальный индикатор налогоплательщика Единого Налога на Вмененный Доход Малых Предприятий (УИНЕДВ-М). В 2024 году предоставление УИНЕДВ-М на бумажном носителе необходимо осуществить не позднее 31 марта.
Для получения УИНЕДВ-М на бумажном носителе ИП должны обратиться в налоговую инспекцию по месту своей регистрации с запросом на выдачу универсального индикатора. В запросе необходимо указать все требуемые данные: реквизиты ИП, адрес места осуществления деятельности, данные паспорта предпринимателя, контактную информацию.
После подачи заявления на получение УИНЕДВ-М на бумажном носителе, ИП должны ожидать его выдачи со стороны налоговой инспекции. Обычно процесс получения занимает некоторое время, поэтому рекомендуется подать заявление заблаговременно.
Получение УИНЕДВ-М на бумажном носителе позволит ИП осуществить свои налоговые обязанности вовремя и правильно учесть свои налоговые платежи по ЕНВД. Неотложное выполнение данной процедуры до 31 марта 2024 года позволит избежать штрафов и последствий со стороны налоговых органов.
Какие компании подпадают под ЕНВД:
1. Торговля товарами: предоставление услуг в части розничной и оптовой торговли товаров, включая продажу товаров на комиссионной основе;
2. Производство товаров: изготовление товаров, а также ведение сельского и лесного хозяйства;
3. Предоставление услуг: выполнение работ и оказание услуг, за исключением медицинских, образовательных, адвокатских и нотариальных услуг;
4. Общественное питание: рестораны, кафе, бары, столовые и другие предприятия общественного питания;
5. Услуги проживания: гостиницы, хостелы, пансионаты и другие объекты предоставления услуг проживания;
6. Автосервис: ремонт, техническое обслуживание и хранение автотранспортных средств;
7. Сфера услуг: салоны красоты, фитнес-клубы, стоматологические и ветеринарные клиники, прачечные и химчистки;
8. Другая деятельность: все виды деятельности, не упомянутые выше, но не относящиеся к медицинским, образовательным, адвокатским и нотариальным услугам.
Если ваша компания занимается одной из перечисленных выше деятельностей, то вы можете применять ЕНВД как способ налогообложения своей деятельности.
Последствия неуплаты налогов:
Неуплата налогов может повлечь серьезные последствия для предпринимателя или организации. В первую очередь, налоговая служба может начать принудительное взыскание задолженности, использовав различные способы, такие как блокировка банковских счетов или изъятие имущества. Кроме того, могут быть применены штрафные санкции, что приведет к дополнительным финансовым потерям.
Неуплата налогов также может негативно сказаться на деловой репутации предпринимателя. Факт несвоевременной уплаты может стать известным налоговым органам, а это может отразиться на дальнейших отношениях с государственными органами, партнерами и клиентами.
Кроме того, организация или предприниматель может столкнуться с криминальной ответственностью в случае неуплаты налогов. Соответствующие статьи Уголовного кодекса предусматривают наказание в виде штрафов или даже лишения свободы. Вплоть до возможности лишения права заниматься предпринимательской деятельностью.
Поэтому, соблюдение налогового законодательства и своевременная уплата налогов являются важными аспектами успешного бизнеса. Рекомендуется обращаться к профессионалам и вовремя погашать задолженности, чтобы избежать негативных последствий.
Изменения в КБК по ЕНВД в 2024 году
С начала 2024 года ожидаются изменения в кодах бюджетной классификации (КБК) по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД). Эти изменения будут влиять на учет и отчетность всех предприятий и индивидуальных предпринимателей, работающих по данной системе.
Основная причина изменений связана с необходимостью уточнения и совершенствования правил учета и отчетности по ЕНВД на основании замечаний и предложений налоговых органов и предпринимательского сообщества.
В связи с этим, в КБК по ЕНВД будут внесены следующие изменения:
- Добавление новых кодов для учета отдельных видов деятельности, которые ранее не были учтены;
- Изменение структуры кодов для более точного и удобного учета различных категорий предпринимателей;
- Уточнение описания кодов и их расшифровок для исключения возможных ошибок при заполнении деклараций.
Данные изменения в КБК по ЕНВД будут вступать в силу с 1 января 2024 года. Все предприниматели, работающие по ЕНВД, обязаны будут обновить свою отчетность и начать использовать новые коды при заполнении налоговых деклараций.
Для того чтобы быть в курсе изменений и правильно использовать новые коды КБК по ЕНВД, предпринимателям рекомендуется своевременно ознакомиться с обновленным перечнем кодов, опубликованным на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Новые сроки и порядок уплаты пени по ЕНВД
С 2024 года вступают в силу новые правила уплаты пени по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД). Ранее плательщики ЕНВД, не внесшие налоговые платежи в установленный срок, уплачивали пеню в размере 0,1% от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
Однако в соответствии с изменениями, вводятся новые сроки и порядок уплаты пени по ЕНВД. Теперь плательщики, допустившие неуплату ЕНВД, должны будут уплатить пеню в размере 1/300 от неуплаченной суммы за каждый день просрочки. При этом пени начинают начисляться после истечения 30 дней с момента установленного срока уплаты налога.
Вычисление пени будет осуществляться автоматически налоговыми органами посредством использования системы контроля и учета зачисления налоговых платежей. Плательщикам ЕНВД будет выставляться соответствующее требование об уплате пени, которое необходимо будет внести в установленный срок.
В случае невнесения пени в установленные сроки, налоговые органы могут применить меры принудительного исполнения, предусмотренные законодательством.
Следует отметить, что новые правила уплаты пени по ЕНВД будут действовать с 1 января 2024 года. Таким образом, плательщики данного налога должны будут учесть эти изменения и своевременно вносить налоговые платежи, чтобы избежать начисления пени.