Строка 080 декларации НДС что отражается и нюансы заполнения

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Строка 080 декларации НДС что отражается и нюансы заполнения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Кто заполняет строку 080 в декларации НДС

2. Кто заполняет строку 090 в декларации НДС

3. Расшифровка строки 120 декларации по НДС

4. Декларация по НДС в программе «1С:Бухгалтерия»

5. Стр. 080 в разделах 8–12 декларации по НДС

6. Нововведения для титульного листа и старых разделов

7. Расшифровка стр. 080 в разделах 1–6 декларации по НДС

8. Как заполнить раздел 2 в отчете по НДС

9. КБК для оплаты НДС в 2022 году

10. Расшифровка кодов в строке 080 НДС декларации:

11. Обязательное указание

12. Как происходит заполнение раздела 3 декларации по НДС?

13. Как заполнить ТОРГ-12

В декларации по налогу на добавленную стоимость КНД 1151001 довольно много разделов, строк и ячеек (Приказ ФНС № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014). И не все из них надо заполнять каждому налогоплательщику. Порядок формирования отчетных данных по НДС зависит от того, какие операции проводила компания или предприниматель в отчетном периоде.

Кто заполняет строку 080 в декларации НДС

Строка 080 есть почти в каждом разделе. Вот когда потребуется отражение строки 80 в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость для различных разделов:

разд. 1 — указывают дату окончания действия договора инвестиционного товарищества;
разд. 2 — показывают налог, исчисленный налоговым агентом при отгрузке товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав;
разд. 3 — отражают налог на добавленную стоимость, который подлежит восстановлению;
разд. 4 — фиксируют НДС, который ранее приняли к вычету и который подлежит восстановлению при сырьевом экспорте;
разд. 5 — показывают налог, который приняли к вычету по тем операциям, где документально подтвердили обоснованность применения нулевой ставки;
разд. 6 — определяют налоговую базу по операциям, по которым документально не подтвердили обоснованность применения нулевой ставки;
разд. 8 (книга покупок) и в приложении 1 к нему — пишут номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца;
разд. 9 (книга продаж) — указывают номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца, а в приложении 1 к книге продаж в строке 080 отражают порядковый номер операции;
разд.10 и 11 — фиксируют дату корректировочного счета-фактуры;
разд. 12 — показывают общую стоимость товаров, работ, услуг, имущественных прав с налогом по счетам-фактурам, которые выставили в тех случаях, когда этого не требовалось.

А вот расшифровки столбца 11 раздела 8 НДС нет, поскольку в книге покупок такой столбец отсутствует. Чаще всего, если речь идет о строке 080 в декларации КНД 1151001, подразумевают раздел 3. Там плательщики показывают восстановленный налог на добавленную стоимость. Разберемся подробнее.

Кто заполняет строку 090 в декларации НДС

Строк 090 в декларации КНД 1151001 тоже несколько. Их заполняют только в тех случаях, если у плательщика есть сведения для отражения в такой ячейке. Вот что показывают в строках 090 разных разделов декларации КНД 1151001:

в 1 — НДС, который надо заплатить в бюджет плательщику — участнику СЗПК;
во 2 — налог, который налоговый агент рассчитал при получении оплаты или частичной оплаты по предстоящей отгрузке товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав;
в 3 — НДС, который надо восстановить по нормам пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ;
в 4 — код операции, которая облагается по нулевой ставке и которую подтвердили документально;
в 5 — налог, который принимают к вычету и исчислили к возмещению по операциям с нулевой ставкой, которую документально не подтвердили;
в 6 — корректировка НДС, который ранее исчислили по ставкам, предусмотренным п. 2, 3 ст. 164 НК РФ;
в 8 (книга покупок) и приложении 1 к нему — дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца;
в 9 (книга продаж) — дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца, а в приложении к нему показывают код вида операции;
в 10 и 11 — номер исправления корректировочного счета-фактуры.

Мы же продолжим разбираться с отражением восстановленного НДС и порядком заполнения стр. 090 р-ла 3 декларации КНД 1151001.

Расшифровка строки 120 декларации по НДС

В Разделе 3 по строке 120 отражают сумму входного НДС, уплаченного при приобретении активов, указанную в СФ, а также подлежащую вычету по авансовым СФ, отказам и т.д. кроме того, в строке 120 отражают:

В Р4 – итоговую сумму налога к возмещению по операциям с применением нулевой ставки;
В Р6 – сумму корректировки налоговой базы, если увеличивается стоимость товаров;
В Р8 – дата приема приобретенных товаров к учету;
В Р9 – номер подтверждающего оплату товара документа, в приложении 1 к Р9 – номер исправления СФ продавца;
В Р10 – ИНН/КПП продавца;
В Р11 – ИНН/КПП субагента.

Декларация по НДС в программе «1С:Бухгалтерия»

Программа автоматически формирует сразу все разделы в отчете. При необходимости не предоставляемые разделы вы можете убрать по кнопке «Еще». Затем выберите команду «Настройки» и на закладке «Свойства разделов» снимите флажки «Показывать» и «Печатать» для тех разделов, которые заполнять и сдавать не надо. Нажмите кнопку «Сохранить».

Теперь пройдемся по декларации.

Титульный лист

Реквизиты налогоплательщика и налоговой инспекции программа заполняет автоматически по данным, указанным в карточке организации (раздел «Главное» – ссылка «Реквизиты организации» или «Организации» — в зависимости от того, по скольким компаниям ведется учет в программе, с выбором вашей организации).

В реквизите «по месту нахождения (учета) (код)» программа автоматически проставляет код 214 «По месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком». При необходимости код можно изменить: двойным щелчком мыши по коду открывается форма «Выбор места представления».

Пункт «Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю» заполняется по таким правилам:
- если в сведениях об организации в разделе «Налоговая инспекция» указано, что отчетность подписывает «Руководитель», то считается, что достоверность сведений подтверждает руководитель организации;
- если в форме сведений об организации указано, что отчетность подписывает «Представитель», то считается, что достоверность сведений подтверждает представитель налогоплательщика.

Стр. 080 в разделах 8–12 декларации по НДС

В разделе 7 декларации строка 080 не присутствует, а в последующих разделах указываются преимущественно даты. Узнайте подробнее:

Разд. 8, стр. 080. Дата внесения исправлений в корректировочный счет-фактуру — информация из книги покупок (п. 46.5 Порядка).
Разд. 9, стр. 080. Дата внесения исправлений в корректировочный счет-фактуру — данные из книги продаж (пп. 47.4 и 48.6 Порядка).
Разд. 10, стр. 080. Дата выставленного счета-фактуры, выписанного для коррекции операций, осуществляемых в пользу другого лица по комиссионным, агентским или экспедиционным договорам (п. 49.4 Порядка).
Разд. 11, стр. 080. Дата полученного счета-фактуры, выписанного для коррекции операций, осуществляемых в пользу другого лица по комиссионным ,агентским или экспедиционным договорам (пункт 50.4 Порядка).
Разд. 12, стр. 080. В строку, согласно п. 51.5 Порядка, вносят данные, отражающие стоимость товаров/услуг с суммой НДС, подлежащей уплате в госбюджет и указываемой в счетах-фактурах неплательщиками налога или плательщиками по операциям, не облагаемым от НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ). Отображается в графе 9 формы счета-фактуры, утвержденной постановлением Правительства России от 26.12.2011 № 1137.

При заполнении стр. 080 декларации обращайте внимание, чему посвящен рассматриваемый раздел. Если операций, подлежащих внесению в декларацию, несколько, то стр. 080 заполняется на отдельном листе по каждой из операций. Ответственно подойдите к заполнению этой строки в разделах 2 и 3.

Еще больше материалов по теме в рубрике: «НДС».

Нововведения для титульного листа и старых разделов

В титульном листе появились новые поля для указания кода формы реорганизации (ликвидации) и ИНН/КПП реорганизованной организации. Они заполняются организацией-правопреемником при представлении декларации за последний налоговый период и уточненных деклараций за реорганизованную организацию. Соответствующие коды приведены в приложении 3 к порядку заполнения декларации.

Изменены правила заполнения поля «По месту нахождения (учета)». В старой декларации в этом поле проставлялся код 400, который означал, что декларация представляется по месту постановки на учет налогоплательщика. Теперь список кодов, которые отражаются в этом поле, расширился. Предусмотрены коды для индивидуальных предпринимателей, крупнейших налогоплательщиков, правопреемников, налоговых агентов и т.д. Полный перечень кодов приведен в приложении 3 к порядку заполнения декларации. Так, например, организации, не являющиеся крупнейшими налогоплательщиками, в данном поле ставят код 214.

В разделе 1 появились новые строки 060, 070 и 080 для отражения регистрационного номера договора инвестиционного товарищества, дат начала и окончания его действия, которые заполняются только в случае представления декларации по месту постановки на учет участника договора инвестиционного товарищества — управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета. В остальных случаях в этих строках ставятся прочерки. Кроме того, по строке 010 вместо кода ОКАТО показывается код ОКТМО.

В разделе 2 по строке 050 также вместо кода ОКАТО указывается код ОКТМО. В остальном раздел 2 не изменился.

В разделе 3 новыми являются строки 105—109. В них отражается корректировка налоговой базы по соответствующим ставкам налога в отношении контролируемых сделок. Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), теперь показываются в составе показателей строк 010—040. В старой декларации для таких сумм выделялась отдельная строка 080. Приложения 1 и 2 к разделу 3 не изменились.

Разделы 4, 5 и 6 по составу показателей остались прежними. Поменялось лишь их расположение на листе. Раздел 7 также не изменился.

Данные разделы заполняют лица, выставляющие и получающие счета-фактуры при осуществлении деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции.

В разделе 10 отражаются сведения из части 1 «Выставленные счета-фактуры» журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. По строке 005 указывается порядковый номер записи, а по строкам 010—210 записываются данные, указанные соответственно в графах 2—9, 11—19 журнала учета выставленных счетов-фактур.

А в раздел 11 переносятся сведения из части 2 «Полученные счета-фактуры» журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. По строкам 010—200 в нем отражаются данные, указанные соответственно в графах 2—9, 11—19 журнала учета полученных счетов-фактур.

Изменения в структуре раздела 5 «Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)» аналогичны изменениям структуры раздела 4.

В новой форме раздела появились закодированные строки для отражения отчетного года (строка 010) и налогового периода (строка 020).

Далее (как и в 4-м разделе) формируются повторяющиеся блоки строк (030 – 070), в которых для каждого кода операции (строка 030) указываются:

налоговая база и налоговые вычеты в отношении операций, обоснованность применения ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах (строки 040 и 050);
налоговая база и налоговые вычеты, по которым ранее ставка 0 процентов документально не подтверждена (строки 060 и 070).

Изменения в структуре раздела 6 «Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена» аналогичны изменениям структуры разделов 4 и 5, т. е. в разделе формируются повторяющиеся блоки строк, в которых для каждого кода операции (строка 010) указываются: налоговая база (строка 020), суммы начисленного налога (строка 030) и суммы налоговых вычетов (строка 040).

Для этих блоков выведены две итоговые строки для отражения суммы исчисленного налога (строка 050) и суммы налоговых вычетов (строка 060).

Как и в разделе 4, в новую форму раздела 6 добавлены специальные строки для отражения двух операций:

возврат товаров (отказ от товаров (работ, услуг)) с указанием соответствующего кода операции 1010449 (строка 070), а также суммы, на которую корректируется (уменьшается) налоговая база (строка 080), сумма корректировки ранее исчисленного налога (строка 090) и сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению (строка 100);
корректировка налоговой базы при изменении цены реализованных товаров (работ, услуг) с указанием кода операции 1010450 (строка 110), суммы по корректировке налоговой базы при увеличении цены (строка 120) и суммы налога (строка 130) или суммы по корректировке налоговой базы при уменьшении цены (строка 140) и суммы налога (строка 150).

На сегодняшний день в Интернете и даже в специализированных журналах можно легко найти информацию о том, как подготовить Декларацию по НДС в программе 1С:Бухгалтерия 8, редакция 3.0. Также, на многих ресурсах опубликованы статьи об организации учета по НДС в данной программе и о существующих в программе проверках ведения учета по НДС и способах поиска ошибок.

Поэтому не будем в статье еще раз подробно описывать принципы организации учета по НДС в 1С:Бухгалтерии 8, напомним лишь основные моменты:

Для учета по НДС в программе используются внутренние таблицы, которые в терминах 1С называются «Регистры накопления». В этих таблицах содержится намного больше информации, чем в проводках по 19 счету, что позволяет отражать в программе
При проведении документов программа сначала выполняет движения по регистрам, а уже на основании регистров формирует проводки по 19 и 68.02 счетам;
Отчетность по НДС формируется ТОЛЬКО по данным регистров. Поэтому, если пользователь вводит какие-либо ручные проводки по счетам учета НДС, не отражая их в регистрах – эти корректировки в отчетности не отразятся.
Для проверки корректности ведения учета по НДС (в том числе соответствия данных в регистрах и проводках) существуют встроенные отчеты – Экспресс-проверка ведения учета, Анализ учета по НДС.

Однако обычному пользователю-бухгалтеру намного более привычно работать со «стандартными» отчетами по бухгалтерскому учету – Оборотно-сальдовой ведомостью, Анализом счета. Поэтому естественно, что бухгалтеру хочется сопоставить данные этих отчетов с данными в Декларации – проще говоря, проверить Декларацию по НДС по оборотке. И если в организации простое ведение учета по НДС – нет раздельного учета, нет импорта/экспорта, то задача сверки Декларации с бухучетом достаточно проста. Но если в учете НДС появляются какие-то более сложные ситуации – у пользователей уже возникают проблемы сопоставления данных в бухучете и данных в Декларации.

Данная статья призвана помочь бухгалтерам выполнить «самопроверку» заполнения Декларации по НДС в программе. Благодаря этой статье пользователи смогут:

самостоятельно проверять корректность заполнения Декларации по НДС и соответствие данных в ней данным бухгалтерского учета;
выявлять места, в которых данные в регистрах программы расходятся с данными в бухучете.

Расшифровка стр. 080 в разделах 1–6 декларации по НДС

Декларация по НДС подается по форме, утв. приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Этим же приказом установлен и Порядок ее заполнения (далее — Порядок).

Полная декларация состоит из 12 разделов, и практически в каждом из них есть стр. 080:

Разд. 1, стр. 080. Дата завершения действия договора инвесттоварищества, которая указывается управляющим товарищем, ведущим налоговый учет (п. 34.8 Порядка).
Разд. 2, стр. 080. НДС, исчисленный при совершении отгрузки продукции (п. 37.8 Порядка).
Разд. 3, стр. 080. Общий НДС, который подлежит восстановлению (п. 38.6 Порядка).
Разд. 4, стр. 080. Налоговые вычеты, подлежащие корректировке, в связи с возвратом ТМЦ, которые были реализованы с применением документально подтвержденной ставки 0% (п. 41.6 Порядка). По каждому коду операции отражается сумма восстанавливаемого налога в связи с возвратом в этом налоговом периоде товаров или отказом от их получения.
Разд. 5, стр. 080. Сумма НДС к возмещению по операциям со ставкой 0%, обоснованность которых была документально подтверждена (п. 42.7 Порядка).
Разд. 6, стр. 080. Налоговая база по операциям реализации с применением ставок 10 и 18% (п. 43.7 Порядка). Информация вносится по каждому коду операции. Заполняется налогоплательщиками, которые в отчетном периоде признали возврат товара. На эту сумму уменьшается налоговая база.

Расшифровка строк 080 в декларации по НДС наиболее востребована по разделам 2 и 3. Здесь есть особые нюансы, которые требуют пояснения.

Как заполнить раздел 2 в отчете по НДС

Общая инструкция по заполнению раздела 2 декларации по НДС в 2023 году предусматривает такое правило: налоговый агент заполняет столько разделов 2, сколько проводил операций с разными кодами (п. 36 порядка). Разд. 2 формируют отдельно:

по каждой организации или ИП, по которым удерживали агентский НДС, но если заключили несколько договоров по одинаковой операции с одним контрагентом, заполните один разд. 2;
по каждому судну, если не успели его зарегистрировать в госреестрах в течение 90 дней с момента покупки или передачи в аренду, лизинг;
по каждому судну при исключении сведений о нем из госреестров, если на момент исключения налогоплательщик владел им на правах собственности.

Общий для всех операций разд. 2 формируют:

при продаже конфиската, имущества по решению суда, бесхозяйных и скупленных ценностей, клада и имущества, которое унаследовало государство;
при покупке сырых шкур животных, макулатуры, металлолома и вторичного алюминия, если НА относится к неплательщикам НДС. Напоминаем, что плательщики налога на добавленную стоимость второй раздел не заполняют и отражают такие операции в разделе 3;
при передаче подвижных ж/д составов и контейнеров по договорам поручения, комиссии, агентским договорам на территории России.

Правила заполнения разд. 2 прописаны в п. 37.1-37.8 порядка из Приказа № ММВ-7-3/558@. Представим пошаговую инструкцию по разделу 2 для налоговых агентов:

Стр. 010 не заполняем. КПП указывают только иностранные компании, которые централизованно сдают отчеты и платят налоги. Они указывают код подразделения, за которое подают разд. 2.
В стр. 020 пишем название контрагента — продавца или арендодателя. Если заполняете разд. 2 при продаже конфискованного имущества и других ценностей из п. 4 ст. 161 Налогового кодекса, приобретении, аренде судна или исключении судов из госреестров, покупке шкур животных, макулатуры и вторсырья, предоставлении железнодорожных составов и контейнеров, строку 020 не заполняйте.
Стр. 030 с ИНН заполняем, если показывали информацию в стр. 020. Если у продавца, арендодателя нет ИНН, ставим прочерк.
В стр. 040 отражаем код бюджетной классификации по НДС.
В стр. 050 показываем собственный ОКТМО по месту назначения платежа.
В строке 060 раздела 2 декларации по НДС фиксируем сумму налога на добавленную стоимость к уплате в бюджет.
В стр. 070 указываем код агентской операции.

КБК для оплаты НДС в 2022 году

Для оплаты НДС в 2022 году Коды бюджетной классификации остались такими же, как и в прошлые годы:

НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России:

Налог 182 1 03 01000 01 1000 110

Пеня 182 1 03 01000 01 2100 110

Штраф 182 1 03 01000 01 3000 110

НДС на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан):

Налог 182 1 04 01000 01 1000 110

Пеня 182 1 04 01000 01 2100 110

Штраф 182 1 04 01000 01 3000 110

НДС на товары, ввозимые на территорию России (администратор платежей – ФТС России):

Налог 153 1 04 01000 01 1000 110

Пеня 153 1 04 01000 01 2100 110

Штраф 153 1 04 01000 01 3000 110

Расшифровка кодов в строке 080 НДС декларации:

Код налога	Описание
60	Налоговая база по обороту, не облагаемому НДС
62	Налоговая база по обороту, облагаемому по ставке 0%
70	Сумма налога по обороту, не облагаемому НДС
80	Сумма налога по обороту, облагаемому по ставке 0%
90	Сумма налога по обороту, облагаемому по ставке 10%, 18%, 20%

Помогите с заполнением строки 080 НДС декларации!

Заполнение строки 080 НДС декларации должно быть осуществлено в соответствии с принятой системой налогообложения и требованиями налогового законодательства. Для получения более детальных инструкций по заполнению строки 080 НДС декларации рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или использовать официальные руководства и инструкции, предоставляемые налоговыми органами.

Обязательное указание

Строка 080 НДС декларации содержит информацию об отражении стоимости покупок по недвижимости и объектам, связанным с игровыми операциями, включая казино.
В этой строке указывается доля стоимости по таким объектам, которая должна отражаться в разделе 2 декларации.
Для заполнения данной строки необходимо выполнить следующие действия:

Проверить соответствие указанных сумм в строке 080 с суммами в строке 020 декларации.
Если суммы не совпадают, разобраться в причинах расхождения и восстановить соотношения между операциями по недвижимости и объектам игровых операций.
В случае блокировок или нулевой сверки сумм необходимо обратиться за технической поддержкой или знатоками в данной области.
Доступные для заполнения графы строки 080:

Графа	Описание
6802	Сумма игровых операций по недвижимости, подлежащая учету в данной строке
9003	Сумма игровых операций с объектами, связанными с казино, подлежащая учету в данной строке

В строке 080 НДС декларации также должна быть указана дата заполнения декларации и адрес налогоплательщика.

Если сумма покупок по недвижимости и объектам, связанным с игровыми операциями, равна нулю, то в данной строке следует указать «0».

Обязательное указание информации в строке 080 НДС декларации важно для правильного заполнения декларации и предотвращения возможных штрафов со стороны налоговых органов.

налоговая база и налоговые вычеты в отношении операций, обоснованность применения ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах (строки 040 и 050);
налоговая база и налоговые вычеты, по которым ранее ставка 0 процентов документально не подтверждена (строки 060 и 070).

Как и в разделе 4, в новую форму раздела 6 добавлены специальные строки для отражения двух операций:

возврат товаров (отказ от товаров (работ, услуг)) с указанием соответствующего кода операции 1010449 (строка 070), а также суммы, на которую корректируется (уменьшается) налоговая база (строка 080), сумма корректировки ранее исчисленного налога (строка 090) и сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению (строка 100);
корректировка налоговой базы при изменении цены реализованных товаров (работ, услуг) с указанием кода операции 1010450 (строка 110), суммы по корректировке налоговой базы при увеличении цены (строка 120) и суммы налога (строка 130) или суммы по корректировке налоговой базы при уменьшении цены (строка 140) и суммы налога (строка 150).

Как происходит заполнение раздела 3 декларации по НДС?

Общие принципы того, как заполнить раздел 3 и декларацию по НДС в целом, прописаны в порядке, утвержденном уже упомянутым нами приказом № ММВ-7-3/558@.

Цифры и прочие сведения в отчетность переносятся из учетных регистров как бухгалтерских, так и налоговых.

Для заполнения стр. 010 гр. 3 берется квартальный суммарный кредитовый оборот по счетам 90 «Выручка» и 91 в части доходов по операциям, подлежащим обложению НДС, а графы 5 — суммарный дебетовый оборот счетов 90 «НДС» и 91 «НДС».
Стр. 070 гр. 5 равна сумме НДС, отраженного за квартал по дебету счета 76 «НДС с авансов полученных».
Стр. 090 гр. 5 — это сумма налога, получившаяся по дебету счета 76 «НДС с авансов выданных» за налоговый период.
Стр. 118 — это суммарный кредитовый оборот счета 68 «НДС». Выверить эту цифру можно с итоговой суммой НДС в книге продаж. Они должны быть идентичны.
Заполнить стр. 120 нужно цифрой, соответствующей кредитовому обороту счета 19 за квартал.
В стр. 130 отобразится кредитовый оборот счета 76 «НДС с авансов выданных».
Значение стр. 170 соответствует кредитовому обороту счета 76 «НДС с авансов полученных».
Показатель стр. 190 равен сумме дебетового оборота счета 68 «НДС» (за минусом НДС, переведенного в казну за предшествующий период). Эта строчка должна быть равна итоговой сумме НДС в книге покупок.

Как заполнить ТОРГ-12

Заполнить товарную накладную через веб-сервис не сложно, но стоит учитывать нюансы, которые имеют значение и при собственноручном, и при онлайн-заполнении:

Дата накладной — день отгрузки товарно-материальных ценностей со склада;
Если грузоотправитель и поставщик или покупатель и грузополучатель совпадают, данные в электронной накладной можно не дублировать;
Наименование товара возьмите из договора (спецификации), чтобы покупатель не отказался от приема или оплаты товара, но помните, что оно должно быть на русском языке, если это не фирменное наименование;
Единицы измерения должны соответствовать договору, заполняйте на основе общероссийского классификатора единиц измерения (ОКЕИ);
Укажите полную цену товара и ставку НДС, налог рассчитается автоматически.