Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок сдачи страховых взносов за 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За январь 2023 года | 27.02.2023 |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2022 год | 02.05.2023 |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 |
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Налог на имущество организаций
С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.
С 01.01.2024 для организаций изменен срок сдачи уведомлений о выборе налогового органа для представления налоговых деклараций по налогу на имущество (закон № 389-ФЗ). Речь идет об организациях, состоящих на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного субъекта РФ. Чтобы иметь возможность представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих им объектов недвижимости в одну из налоговых инспекций, такие организации должны направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для сдачи отчетности. По новым правилам срок представления таких уведомлений перенесен с 1 марта на 1 февраля года.
Каким организациям нужно сдавать страховые взносы за 1 квартал 2024 года
Первый квартал 2024 года не стал исключением. В этот период страховые взносы должны быть внесены организациями всех форм собственности, включая частные предприятия, акционерные общества и государственные компании. Каждая организация обязана регулярно уплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации, а также в Фонд обязательного медицинского страхования.
Для удобства и соблюдения требуемых сроков уплаты страховых взносов, организациям рекомендуется следовать установленным законодательством срокам. Обычно этот срок приходится на конец месяца, следующего за отчетным периодом. Так, страховые взносы за 1 квартал 2024 года должны быть внесены до конца апреля. Точные даты и процедуры внесения платежей могут быть различны в зависимости от конкретных требований, и они должны быть уточнены в соответствующих органах и инстанциях.
Как рассчитываются страховые взносы?
Основные факторы, влияющие на расчет страховых взносов, включают возраст застрахованного лица, пол, физическое состояние и привычки. Эти факторы помогают страховой компании определить вероятность наступления страхового случая, а, следовательно, и оплату возможного ущерба. Чем выше риск страхового случая, тем выше будет страховой взнос.
Для расчета страховых взносов страховая компания также обращает внимание на тип страхования, сумму страхового покрытия и период действия страховки. Например, для автомобильной страховки страховая компания может учитывать марку и модель автомобиля, его техническое состояние, стаж вождения и место регистрации. Все эти факторы помогают определить стоимость страховки и соответствующие страховые взносы.
Важно знать, что страховые взносы могут меняться в течение времени. Например, при изменении финансовых условий или возраста застрахованного лица страховая компания может пересмотреть размер страховых взносов. Также страховая компания может предлагать различные программы и скидки, которые могут влиять на стоимость страховых взносов.
Важные документы и обязательства при сдаче взносов
Сдача страховых взносов за 2 квартал 2024 года требует соблюдения определенных обязательств и предоставления необходимых документов. Для успешного выполнения этой процедуры важно быть внимательным и следовать инструкциям.
Перед сдачей страховых взносов необходимо подготовить следующие документы:
- Свидетельство о государственной регистрации предприятия или организации;
- Выписку из Единого государственного реестра юридических лиц;
- Сертификаты о внесении предприятия или организации в налоговый реестр;
- Договор страхования и/или полисы страхования;
- Документы, подтверждающие начисление заработной платы сотрудникам;
- Протоколы общего собрания учредителей или протоколы совета директоров, решающие о рассмотрении и сдаче страховых взносов.
По сдаче страховых взносов также следует помнить о следующих обязательствах:
- Соблюдение сроков сдачи взносов. Страховые взносы должны быть уплачены в соответствии с установленным графиком и не должны быть задержаны.
- Корректность заполнения деклараций. Все декларации и отчеты должны быть заполнены правильно и отражать достоверную информацию о предприятии или организации.
- Предоставление всех необходимых документов. Для сдачи страховых взносов требуется предоставить все документы, указанные в инструкции или требованиях страховой компании.
- Оплата необходимых сумм. Суммы страховых взносов должны быть уплачены в полном объеме без задержек.
- Соответствие проводимой деятельности требованиям законодательства. При сдаче страховых взносов необходимо убедиться, что осуществляемая деятельность не противоречит требованиям законодательства и не подлежит запрету или ограничениям.
Как избежать ошибок и штрафов при сдаче отчетности в 2024 году
Сдача отчетности является важной и ответственной задачей для любого бухгалтера. От того, насколько качественно и своевременно вы подготовите и сдадите отчеты, зависит не только ваша репутация, но и финансовое положение вашей компании. Ошибки и опоздания при сдаче отчетности могут привести к серьезным штрафам и санкциям со стороны налоговых органов и контролирующих инстанций.
Чтобы избежать ошибок и штрафов при сдаче отчетности в 2024 году, вам необходимо соблюдать следующие рекомендации:
- Следите за изменениями в законодательстве и нормативных актах, касающихся бухгалтерского учета и налогообложения. В 2024 году вступают в силу некоторые новые правила и требования, которые влияют на формы и порядок сдачи отчетности. Например, с 1 января 2024 года вводится единая электронная платформа для сдачи отчетности в налоговые органы, ПФР, ФСС и Росстат. Это означает, что вы должны быть зарегистрированы на этой платформе и иметь электронную подпись для подачи отчетов в электронном виде.
- Планируйте свою работу заранее и составляйте календарь бухгалтера на 2024 год. В календаре вы должны отметить все сроки сдачи отчетности по различным видам налогов и страховых взносов, а также по бухгалтерскому и статистическому учету. Также в календаре вы можете указать даты проведения инвентаризации, аудита, закрытия года и других важных процедур. Календарь бухгалтера поможет вам не упустить ни одного срока и распределить свою нагрузку равномерно.
- Используйте таблицу для контроля сдачи отчетности. В таблице вы можете отмечать, какие отчеты вы уже подготовили и сдали, а какие еще остались. Также в таблице вы можете указать, каким способом вы сдали отчеты (бумажный или электронный), какой статус у отчетов (принят или отклонен), какие замечания или уведомления вы получили от контролирующих органов и какие действия вы предприняли по их устранению. Таблица для контроля сдачи отчетности поможет вам отслеживать ход выполнения своих обязанностей и своевременно реагировать на возникающие проблемы.
- Оптимизируйте процесс сдачи отчетности в 2024 году. Для этого вы можете использовать различные инструменты и технологии, которые упростят и ускорят вашу работу. Например, вы можете использовать специализированные программы для бухгалтерского учета и налогообложения, которые автоматизируют формирование и проверку отчетов, а также их отправку в контролирующие органы. Также вы можете использовать облачные сервисы для хранения и обмена документами, которые обеспечат безопасность и доступность вашей информации. Кроме того, вы можете обратиться за помощью к профессиональным консультантам или аудиторам, которые проверят вашу отчетность на соответствие законодательству и дадут вам рекомендации по ее улучшению.
Соблюдая эти рекомендации, вы сможете избежать ошибок и штрафов при сдаче отчетности в 2024 году и повысить эффективность и качество своей работы.
Последствия невыплаты страховых взносов в срок
Каждый работодатель должен внимательно следить за сроками сдачи страховых взносов, чтобы избежать негативных последствий. Невыплата страховых взносов в срок может привести к серьезным денежным штрафам, которые существенно повысят нагрузку на финансовое состояние компании.
Также, невыплата страховых взносов может привести к задержке выплат социального обеспечения работникам, что, в свою очередь, может вызвать недовольство сотрудников и их потерю мотивации. Работодатель должен понимать, что возможные последствия невыплаты страховых взносов касаются не только компании, но и отражаются на комфорте и благополучии ее сотрудников.
Кроме того, если работодатель не сдает страховые взносы вовремя, это может повлечь за собой возникновение проблем с РСВ. Работодатель будет обязан сдавать отчетность в РСВ по новым правилам, что потребует дополнительных усилий и времени. Необходимо знать, какие взносы и какой период должны быть оплачены, чтобы избежать головной боли при трудном новом расчете.
Дополнительные сведения о новом расчете РСВ в 2024 году
Каждый работодатель должен знать, что с 2024 года вступает в силу новый способ расчета страховых взносов (РСВ). Вместо ежемесячной сдачи РСВ, как это было ранее, теперь работодатель должен будет сдавать взносы ежеквартально. Такой подход позволит более точно учитывать финансовое состояние предприятия и обеспечить своевременное пополнение фонда социального страхования.
Изменения внесены также в сам процесс сдачи РСВ. Теперь работодатель будет обязан предоставлять отчётность о выплаченных заработных платах и начисленных страховых взносах в электронном формате. Для этого используется специальная информационная система, созданная для упрощения и автоматизации процесса сдачи РСВ.
Особое внимание следует обратить на то, какой период времени будет охватывать каждая квартальная сдача. В соответствии с новыми правилами, работодатель должен будет сдавать РСВ за каждый календарный квартал. Таким образом, сдача РСВ будет проводиться четыре раза в году: за первый квартал (январь-март), второй квартал (апрель-июнь), третий квартал (июль-сентябрь) и четвёртый квартал (октябрь-декабрь).
Кто обязан сдавать РСВ в 2024 году? Согласно новым правилам, обязанность сдачи РСВ возложена на всех работодателей, включая юридические лица, индивидуальные предприниматели, физических лиц, занятых подрядными работами, а также собственников единоличных предприятий.
Основные сроки сдачи отчетности в 2024 году
Один из основных отчетов, который нужно сдать в ПФР в 2024 году, это «Справка о заработке и удержаниях» (форма СЗВ-6). Сдача этого отчета происходит ежеквартально, и сроки сдачи варьируются в зависимости от квартала:
- 1-й квартал: с 1 апреля по 15 мая;
- 2-й квартал: с 1 июля по 15 августа;
- 3-й квартал: с 1 октября по 15 ноября;
- 4-й квартал: с 1 января по 21 февраля следующего года.
Также в 2024 году необходимо сдать отчетность по страховым взносам (форма СЗВ-М). Сроки сдачи данной отчетности определяются следующим образом:
- 1-й квартал: с 1 апреля по 30 апреля;
- 2-й квартал: с 1 июля по 31 июля;
- 3-й квартал: с 1 октября по 31 октября;
- 4-й квартал: с 1 января по 31 января следующего года.
Важно помнить о том, что существуют штрафы за несвоевременную или неправильную сдачу отчетности в ПФР. Поэтому рекомендуется придерживаться установленных сроков и тщательно проверять правильность заполнения всех форм.