Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассовые аппараты для ООО на УСН в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Есть ошибочное мнение, что фискальные документы передаются в Федеральную налоговую службу. На самом деле это не так: вся информация хранится на сервере третьего лица – оператора фискальных данных. Именно он принимает, обрабатывает и хранит чеки/отчеты. А налоговому инспектору они передаются по запросу.
Что такое фискальный накопитель?
ФН – это электронное устройство, которое выполняет следующие функции:
- хранение информации. Все фискальные документы хранятся во внутренней памяти накопителя определенное время. Оно зависит от режима налогообложения и типа ФН;
- шифрование данных. Теперь информация кодируется при помощи продвинутых криптографических методов. Что-либо подделать, стереть или скорректировать стало невозможно;
- помечает каждый фискальный документ электронной подписью. Это касается кассовых чеков, отчетов об открытии и закрытии смены и других отчетов;
- сохраняет данные в случае отсутствия соединения с интернетом. Если пропала сеть, фискальные документы находятся в памяти устройства на протяжении 30 дней. Когда соединение появляется, данные улетают в облако. Если через 30 дней проблема не устранена, накопитель блокируется.
Порядок регистрации онлайн-кассы для УСН в налоговой
В целом процедура не отличается от постановки на учет ККТ любыми другими налоговыми режимами.
Способов регистрации два:
- Через личный кабинет налогоплательщика.
- В отделении ФНС.
Последний путь упростили: теперь поставить онлайн-кассу на учет можно в любом городе, вне зависимости от места регистрации и ведения деятельности. Государственная пошлина в обоих случаях не берется. Для онлайн-регистрации придется обзавестись электронной подписью. Пугаться этого не нужно, девайс понадобится так или иначе. По закону об обязательной маркировке ЭЦП в скором времени должны будут иметь все предприятия розничной торговли.
Документы для оффлайн-регистрации:
- документы, подтверждающие покупку кассового аппарата;
- паспорт онлайн-кассы;
- учредительные документы ИП или организации;
- заявление по форме КНД 1110061. Лучше скачать и распечатать его самостоятельно в нескольких экземплярах перед визитом в налоговую;
- договор с ОФД;
- личный паспорт индивидуального предпринимателя.
Индивидуальные предприниматели
Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.
Устанавливать кассовый аппарат по закону обязаны большинство предпринимателей. К ним относятся:
- ИП без наемных сотрудников, торгующие товарами не своего производства или через вендинговые автоматы.
- ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
- ИП, которые выдают бланки строгой отчетности. Сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем.
Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для передачи данных в налоговую.
Мелкий и бледный шрифт на чеке – вне закона
Дополнительный стимул отказа от бумажных чеков
Планируется установить минимальные требования к размещенному на чеке тексту: высота символов (строчные буквы) не менее 2 мм, интервал между строками символов не менее 0,5 мм, контрастность символов не менее 40 %.
Большинство кассовых чеков, выдаваемых сейчас в магазинах, имеют высоту строчных букв не более 1,5 мм, чаще 1,3 мм, да и контрастность печати зачастую оставляет желать лучшего,— чековая лента эконом-класса не позволяет обеспечить приемлемое качество. Новые требования к качеству печати кассового чека заставят всех активнее переходить на электронные чеки, используя описанный выше информационные ресурсы.
Примеры чеков ККТ Меркурий с минимальной высотой строчной буквы 1,3 мм и 2 мм.
Как выбрать онлайн-кассу для ИП?
Практика показывает, что зачастую основным критерием выбора контрольно-кассовой машины становится цена. Однако важно понимать, что самые дешевые онлайн-кассы для ИП, относящиеся к кнопочному типу, имеют ограниченный функционал и не всегда соответствуют задачам бизнеса. С другой стороны, приобретать дорогую технику тоже не всегда целесообразно, поскольку только небольшая часть предпринимателей в полной мере использует ее возможности. Чтобы не переплачивать за «лишние» опции, нужно отталкиваться от потребностей конкретной компании.
Основные критерии выбора онлайн-кассы:
- Возможность автономной работы. Эта характеристика особенно важна для продавцов, торгующих на открытом воздухе, а также для курьеров. В данном случае наличие аккумулятора будет совсем не лишним. Также стоит оценить время автономной работы на одной зарядке. Желательно, чтобы оно было не менее 10-12 часов. Альтернативное решение — использование облачных касс.
- Габариты устройства. Полноценные POS-системы, безусловно, функциональны. Но в силу больших размеров они могут быть установлены далеко не везде. К примеру, такое оборудование вряд ли будет уместно в кафе, рассчитанном на несколько столиков. В этом случае стоит обратить внимание на компактные онлайн-кассы.
- Производительность. Чем больше поток покупателей, тем выше требования к скорости работы устройства. Последняя зависит не только от времени печати чека, но и от других характеристик контрольно-кассовой машины. К примеру, на нее влияет ширина кассовой ленты и наличие автоотреза. Для магазинов, где продаются товары с длинными наименованиями, подходит оборудование, которое печатает чеки большой ширины. В этом случае название поместится в одну строчку, чек будет короче, соответственно его печать займет меньше времени. Функция автоотреза также увеличивает скорость обслуживания потребителей, поскольку работнику не придется тратить лишние секунды на отрыв ленты.
- Особенности подключения к сети. Как правило, стационарное оборудование подключается через кабель, поэтому с ним проблем почти не бывает. Другое дело — мобильные устройства. Для их подключения может использоваться как кабель, так и Wi-Fi либо SIM-карта. Если роутер находится далеко от кассовой зоны, стоит обратить внимание на онлайн-кассы, которые подключаются к интернету с помощью симки.
- Дополнительные опции. К примеру, в небольшую торговую точку с невысокой проходимостью можно приобрести онлайн-кассу со встроенным сканером. Покупка одного устройства вместо двух обойдется заметно дешевле. То же относится и к терминалу эквайринга.
И все-таки, как выбрать онлайн-кассу для предпринимателя на УСН? Чтобы не ошибиться при покупке, необходимо рассмотреть перечисленные выше критерии и соотнести их с потребностями конкретного бизнеса.
Регистрация онлайн кассы
После покупки необходимо зарегистрировать кассу онлайн или очно в ФНС, так как без этой процедуры на компанию будет наложен штраф. Для регистрации достаточно подать заявление и предоставить необходимые сведения в любое отделение ФНС в бумажном виде или заполнить его онлайн в кабинете ККТ.
В заявлении указывают:
- Название компании.
- ИНН.
- Адрес компании и адрес установки ККТ. В случае электронного заполнения – адрес сайта.
- Наименования и заводские номера кассы и фискального накопителя, номер автоматического устройства для расчетов (если оно предусмотрено).
- Сведения о применении ККТ и особенностях работы.
Штрафы за нарушение работы с онлайн кассой
В 2020 году процесс проверок работы компаний с онлайн кассами и штрафные санкции были приостановлены из-за пандемии коронавируса. Возможно, часть из них останется в силе и в 2022 году, однако не стоит на это надеяться. При выявлении нарушений или жалобе на работу ООО, ФНС может отсрочить предъявление претензии и выставить штраф за онлайн кассу для ООО позднее.
Таблица 1. Штрафные санкции, применяемые к компаниям за нарушения кассовой дисциплины
| Нарушение | Санкции |
|---|---|
| Отсутствие онлайн кассы, выявленное впервые | Штраф от ¾ до полной суммы расчета, но не менее 30 000 рублей |
| Отсутствие онлайн кассы, выявленное повторно | Штраф и приостановка работы до 90 суток |
| Работа на онлайн кассе не соответствующей требованиям или без регистрации | Штраф 5 000 – 10 000 рублей |
| Совершение продажи без выдачи чека, в том числе – электронного | Штраф 10 000 рублей |
| Непредоставление сведений и документов по требованию ФНС | Штраф 5 000 – 10 000 рублей |
| Отсутствие в фискальном чеке полной информации о предмете оплаты (товаре, услуге, работе) с указанием цены за штуку, единицы измерения и итоговой стоимости | С 01.02.21 – штраф 100 000 рублей |
Таблица отсрочки по онлайн-кассам
|
Каким ИП можно не торопиться с обновлениями (без наемного персонала) |
До какого срока действует |
|
Реализующим товары собственного производства |
До 1 июля 2021 года |
|
Выполняющим услуги |
|
|
Предлагающим работы |
Популярные модели онлайн электронных касс для ИП на упрощенке
Предлагаем еще раз сравнить несколько распространенных вариантов, которые разрешено использовать в соответствии с законом.
- АТОЛ Sigma 7. Имеется все необходимое обеспечение, чтобы активно торговать. В нее и из нее можно прогрузить отчетность, скидки и промоакции, товароучет. Легко взаимодействовать с различными документами. Экран в 7 дюймов. Подключается всеми популярными способами к интернету. Можно пробивать товары с ЕГАИС, есть личный кабинет с возможностью редактирования.
- ЭВОТОР 7.2. В нем заложен учет продукции на базовом уровне. Связь с сетью стандартными способами. Подключается сканер, весы, пин-пад и другое оборудование. Допускается работать в личном кабинете и править его. Легко добавлять продукты в облачный каталог.
- МТС касса 12. Сенсор размером в 11.2. Позволяет печатать чеки с шириной 80 мм. Подключается денежный ящик, сканер и другое ПО. Прогружаются акции, целые программы лояльности.
Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП
Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:
- за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
- за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
- за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
- за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.
Какую кассу выбрать для ООО на УСН
Отсутствие онлайн-кассы грозит денежными наказаниями, поэтому пришло время задуматься о выборе ККМ. Для организаций на упрощённой системе налогообложения подходят следующие кассовые аппараты:
- автономные онлайн-кассы для ООО на УСН при отсутствии автоматического товарного учёта;
- смарт-терминал с расширенными возможностями по контролю остатков и списанию товара;
- фискальный регистратор, способный быстро обслуживать клиентов;
- POS-система для крупных предприятий с большой пропускной способностью;
- Мобильная касса для выездов.
| Вид онлайн-кассы | Плюсы использования | Минусы использования |
|---|---|---|
| Фискальный регистратор (Атол 11Ф, Штрих On-Line) | Высокая производительность, универсальность | Работает только при подключении к ПК |
| Смарт-терминал (Эвотор 5, iQsi 5Ф) | Много удобных программ и приложений, компактные размеры, сенсорный экран | Требуется дополнительное оборудование |
| POS-система (ForPOSt супермаркет 10, Атол Optima) | Многофункциональная, удобная для работы, самодостаточная | Плохо поддается модернизации, дорогая |
| Автономная касса (Меркурий 185Ф, Атол 91Ф) | Не зависит от сети, простое управление | Трудности с безналичными платежами, нет системы товароучета |
Основные положения об онлайн-кассах
Вгоду, как и ранее, основным законодательным актом, регулирующим вопросы регистрации и применения ККТ, остается 54-ФЗ от 22 мая 2003 года “О применении…” (далее – Закон).
14 июля 2016 года вступил в законную силу (по истечении 10 суток с момента опубликования на портале правовой информации – прим. ред.) ФЗ № 290 от 3 июля 2016 “О внесении…” (далее – ФЗ № 290), который регламентировал сроки предоставления отсрочки по переходу на электронные кассы для некоторых категорий налогоплательщиков.
Последние изменения были датированы 3-м июля 2018 года, когда также на портале правовой информации был опубликован 192-ФЗ, датированный той же датой под названием “О внесении…” (далее – ФЗ № 192).
Частные случаи необходимости применения онлайн-кассы на УСН
Даже если предприниматель или организация, выбравшие в качестве режима налогообложения “упрощенку”, имеют право на отсрочку или на неприменение онлайн-ККТ вовсе, в определенных случаях приобрести аппарат все же придется:
- Оплата товаров, услуг или работ наличкой или в форме безналичного расчета.
Все предприятия и бизнесмены, вне зависимости от наличия или отсутствия наемной рабочей силы, обязаны применять электронные кассы уже сейчас, если сами производят оплату за работы, товары или услуги другим контрагентам.
К примеру, юридическое лицо заказало у бизнесмена консультационные услуги, и последний получил оплату в кассе предприятия. В таком случае, организация обязана оформить кассовый чек.
- Авансы.
Нужна ли онлайн-касса для УСН, если аванс платится в адрес юридического лица или ИП через систему “клиент-банк”? Ответ – нет, не нужна, при оплате другим способом необходима.
Нюанс – ч. 4 ст. 4 ФЗ № 192 регламентирует, что применение ОК при зачете и возврате авансов не обязательно вплоть до наступления Даты № 1.
- Выдача займов.
Если предприятие или предприниматель погашает займ, выданный на оплату товаров, работ или услуг, оформление кассового чека является обязательным. Применять ККТ не нужно только в случае, если:
- займодавец – ИП или ООО;
- плюс оплата происходит через систему “клиент-банк”.
- Осуществление торговли через вендинговые автоматы.
В силу ч. 11 ст. 7 ФЗ № 290, все предприятия и предприниматели, осуществляющие торговлю через вендинговые автоматы, обязаны приобрести и поставить на учет ККТ до 1 июля 2018 года.
Единственная категория налогоплательщиков, которой предоставлено право отсрочки – предприниматели без наемной рабочей силы. Таковые могут не покупать кассу вплоть до начала 3-го квартала 2019 года.
Обращаем внимание, что, согласно поправкам, вступившим в силу с 3.06.16, ККТ не потребуется при торговле:
- питьевой водой в розлив через торговые автоматы;
- любыми видами товаров через механические торговые автоматы, принимающие оплату исключительно в виде монет.
- Деятельность в труднодоступных и отдаленных регионах.
Если юридическое лицо или предприниматель ведут деятельность в отдаленных районах субъекта РФ, то применять электронную ККТ не обязательно (ч. 3 ст. 2 Закона).
Данная “льгота” действует только в случае, если:
- налогоплательщик не использует автоматические устройства для расчетов с покупателями (кроме автоматов с питьевой водой в розлив);
- налогоплательщик не торгует товарами, облагаемыми акцизами (ч. 8 ст. 2 Закона).
В противном случае перейти на ОК нужно:
- с 1.07.18 онлайн-касса для ИП на УСН потребуется всем налогоплательщикам, не имеющим право на вышеуказанную “льготу”, кроме ИП без персонала;
- с начала 3-го квартала 2019 года потребуется, в том числе, если он без персонала.
Порядок регистрации онлайн-кассы для УСН в налоговой
В целом процедура не отличается от постановки на учет ККТ любыми другими налоговыми режимами.
Способов регистрации два:
- Через личный кабинет налогоплательщика.
- В отделении ФНС.
Последний путь упростили: теперь поставить онлайн-кассу на учет можно в любом городе, вне зависимости от места регистрации и ведения деятельности. Государственная пошлина в обоих случаях не берется. Для онлайн-регистрации придется обзавестись электронной подписью. Пугаться этого не нужно, девайс понадобится так или иначе. По закону об обязательной маркировке ЭЦП в скором времени должны будут иметь все предприятия розничной торговли.
Документы для оффлайн-регистрации:
- документы, подтверждающие покупку кассового аппарата;
- паспорт онлайн-кассы;
- учредительные документы ИП или организации;
- заявление по форме КНД 1110061. Лучше скачать и распечатать его самостоятельно в нескольких экземплярах перед визитом в налоговую;
- договор с ОФД;
- личный паспорт индивидуального предпринимателя.
Какие ККТ для ООО на УСН выбирать с 2019 года
ООО, которые еще не работают с новыми кассами, необходимо приобрести и подключить их до 1 июля текущего года. Также покупка онлайн-ККТ актуальна для организаций, которые в свое время решили сэкономить и модернизировали старые аппараты, а теперь хотят полностью перейти на усовершенствованную технику с расширенным функционалом.
Режим налогообложения никак не влияет на выбор кассы, от него зависит только срок действия фискального накопителя.
Кассовое оборудование необходимо выбирать с учетом специфики бизнеса, масштаба автоматизации и объема продаж.
Автономные кассы — это бюджетные аппараты с ограниченным функционалом. Но иногда их использование целесообразно, например, для разъездной торговли, магазинов с маленьким ассортиментом (до 50—100 наименований), столовых и кафе, а также для сезонного бизнеса с нерегулярными продажами.