Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнение 3 НДФЛ декларации в 2024 году за 2024 при покупке квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Документы для вычета по ипотеке
Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:
- декларацию о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия (ДДУ) в строительстве многоквартирного дома);
- паспорт гражданина РФ;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается для имущественного вычета в бухгалтерии по месту работы);
- выписку из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
- акт приема-передачи объекта или доли в нем;
- документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные документы, например, поручения, расписки и другие справки).
Вычет на вторую квартиру в ипотеку
Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам положен единоразовый возврат налога. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж и жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства за покупку второй квартиры. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2023 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2024-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2020 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2023-м. Право на имущественный вычет возникает с 2024 года, но все уплаченные с 2020 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2023 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2024-м можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2023 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2021 и 2020 годы.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2023 году, сделать это он сможет до конца 2027 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2027 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный позднее.
Налоговый кодекс России предусматривает наказание за несоблюдение сроков сдачи декларации 3-НДФЛ по информированию о доходах. Недобросовестный налогоплательщик может понести наказание в виде штрафа:
| Нарушение | Наказание |
| Несвоевременное предоставление декларации | Первое нарушение – 5% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц (минимально 1 000 рублей). Повторное нарушение – до 30% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц |
| Не предоставление нулевой декларации | 1000 руб. |
| Несвоевременная уплата налога при предоставленной вовремя справки 3-НДФЛ | 20% суммы подлежащего уплате/доплате НДФЛ |
| Сокрытие дохода и неуплата процентов | Штраф + пеня за просрочку |
Когда можно оформить налоговый вычет по процентам
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Возможные варианты:
- подавать заявление на получение налоговых вычетов (сначала за покупку недвижимости, потом за проценты) каждый год после оформления сделки;
- подавать заявления каждые 2 или 3 года, например, если хотите подкопить сумму возврата побольше.
Если в течение первых трех лет право на получение вычета за уплаченные проценты не исчерпано, воспользуйтесь им в последующие годы, пока ипотечный кредит не будет закрыт. Поэтому заемщики и оформляют сначала выплату за покупку недвижимости, а уже потом — за проценты.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
- Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
- какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
- какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
- использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
- Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
- Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.
Как правильно заполнить Декларацию 3 НДФЛ при покупке квартиры
При покупке квартиры необходимо заполнить Декларацию 3 НДФЛ, чтобы правильно учесть полученный доход и выплатить соответствующий налог. Важно следовать определенной последовательности действий и правильно заполнить все необходимые поля.
Шаг 1: В разделе «Общая информация» необходимо указать персональные данные, такие как ФИО, ИНН и адрес регистрации. Также следует указать и дату приобретения квартиры.
Шаг 2: В разделе «Доходы» необходимо указать сумму дохода, полученную от продажи квартиры. Эта сумма должна быть указана в соответствующем поле, и она должна быть равна разнице между стоимостью покупки и стоимостью продажи квартиры.
Шаг 3: В разделе «Налоговый вычет» можно указать сумму налогового вычета. Если вы лично проживали в купленной квартире более 3 лет, то вы можете воспользоваться правом на получение налогового вычета.
Шаг 4: После заполнения всех полей необходимо проверить правильность заполнения и подписать декларацию. Подпись должна быть заверена нотариально.
Все необходимые документы, такие как договор купли-продажи, справка о стоимости квартиры, должны быть приложены к Декларации 3 НДФЛ. Это поможет избежать возможных ошибок и ускорит процесс рассмотрения декларации налоговым органом.
Как заполнить декларацию 3 НДФЛ
Ниже приведены основные шаги по заполнению декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку:
1. Личные данные. В самом начале декларации вам потребуется указать свои личные данные, такие как ФИО, паспортные данные, место жительства и прочее. Будьте внимательны и проверьте все указанные данные на правильность.
2. Сведения о доходах. Для заполнения этого раздела вам понадобятся документы, подтверждающие ваш доход в течение налогового года. В случае покупки квартиры в ипотеку вы можете указать доходы от основной ипотечной деятельности, а также любые дополнительные доходы.
3. Сведения о налоговых вычетах. Если у вас есть право на налоговые вычеты, не забудьте указать их в декларации. При покупке квартиры в ипотеку вы можете иметь право на налоговый вычет на сумму уплаченных процентов по ипотеке.
Заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
При приобретении квартиры в ипотеку необходимо заполнить декларацию 3 НДФЛ, которая предоставляется в налоговую инспекцию. Эта декларация позволяет декларировать полученный доход, полученный от продажи предыдущей недвижимости, и использовать его для выплаты кредита.
В декларации необходимо указать следующую информацию:
- Фамилию, имя, отчество;
- ИНН;
- Сумму полученного дохода от продажи предыдущей недвижимости;
- Реквизиты предыдущей недвижимости (адрес, площадь, кадастровый номер);
- Сумму ипотечного кредита;
- Срок ипотечного кредита;
- Процентную ставку ипотечного кредита;
- Сумму выплаченных процентов за отчетный период;
- Иные расходы, связанные с ипотечным кредитом (комиссии, страховые взносы и т.д.).
Правильное заполнение декларации и ее своевременная подача позволят избежать непредвиденных проблем с налоговой инспекцией и обеспечить бесперебойную выплату кредита. Рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам, чтобы избежать ошибок при заполнении декларации 3 НДФЛ.
Подготовка необходимых документов к заполнению декларации
Для заполнения декларации 3 НДФЛ на вычет за квартиру за 2024 год необходимо заранее собрать все необходимые документы. Это поможет избежать задержек и ошибок при заполнении и подаче декларации.
Первым шагом в подготовке документов является сбор информации о квартире и сделке, совершенной в течение 2024 года. Вам потребуется знать адрес квартиры, ее площадь, стоимость приобретения, а также данные о кредите, если покупка осуществлялась с его использованием. Также учтите, что возможно использование вычета только в случае первичной продажи квартиры или приобретения в ипотеку.
После того как вы собрали информацию о квартире, необходимо подготовить копии соответствующих документов. Основные документы, которые надо приложить к декларации, включают в себя:
- Договор купли-продажи – оригинал или нотариально заверенная копия;
- Свидетельство о праве собственности – оригинал или нотариально заверенная копия;
- Выписка из ЕГРН – оригинал или нотариально заверенная копия;
- Кредитный договор (если применимо) – оригинал или копия договора, удостоверенная подписями сторон;
- Справка об уплаченном налоге – справка из налоговой организации о совершенной сделке и уплаченном налоге;
- Прочие документы, подтверждающие особые обстоятельства сделки (например, документы об отсутствии других жилых помещений или органы опеки и попечительства).
Заполнение сведений о сделке с недвижимостью
При заполнении декларации 3 НДФЛ на вычет за квартиру за 2024 год необходимо указать сведения о сделке с недвижимостью, если такая сделка была осуществлена в отчетном периоде. Эти сведения помогут налоговым органам проверить правомерность предоставленного вычета и обеспечить соблюдение налогового законодательства.
При заполнении сведений о сделке с недвижимостью в декларации 3 НДФЛ следует указать следующую информацию:
- Дата совершения сделки – указывается точная дата, когда была заключена сделка по приобретению или продаже недвижимости.
- Вид сделки – указывается, является ли сделка приобретением или продажей недвижимости.
- Описание недвижимости – указываются основные характеристики объекта недвижимости: тип (квартира, дом, земельный участок и т.д.), площадь, адрес.
- Стоимость сделки – указывается сумма, по которой была осуществлена сделка.
Также в декларации могут потребоваться дополнительные сведения в зависимости от вида сделки и правовой формы собственности на недвижимость. Важно тщательно проверить правильность заполнения сведений о сделке с недвижимостью, чтобы избежать возможных недоразумений и последующих проверок со стороны налоговых органов.
Налог при различных вариантах продажи ипотечной квартиры
По Налоговому кодексу, налогообложению подлежит доход налогоплательщика (ст.209). А доход – это экономическая выгода, в рассматриваемом статьей случае (продажа квартиры) имеющая денежную форму (ст.41 п.1 Налогового кодекса). Соответственно, под НДФЛ подпадает сумма, являющаяся доходом квартировладельца-продавца.
Если ипотечное жилье продано равнозначно (с учетом суммы погашения процентов) или дешевле, чем покупалось – дохода нет, а значит, нет и налога. Однако повторимся, что в ФНС будут сравнивать договорную стоимость продажи жилья с кадастровой ценой и если выявится разница в пользу последней, налог начислят от кадастровой суммы, помноженной на коэффициент 0,7. Налогообложение с расчетом «по кадастру» продавцу квартиры чаще всего невыгодно.
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку
При покупке квартиры человек получает право на возврат подоходного налога с произведенных расходов. Вернуть можно 13 процентов от суммы расходов в пределах имущественного вычета:
- 2 млн. руб. — основной вычет, применяемый к затратам на оплату жилой недвижимости;
- 3 млн. руб. — вычет по ипотечным процентам, применяется отдельно от вышеуказанного.
Максимальные суммы НДФЛ, которые можно вернуть:
- 260 000 руб. (13% * 2 000 000) — по оплате за квартиру;
- 390 000 руб. (13% от 3 000 000) — по оплате процентов по ипотеке.
За один год можно вернуть сумму налога, не превышающую уплаченного за этот год НДФЛ. Если его недостаточно для возврата, то остаток переносится на последующие годы.
Человек, который в 2020 году купил квартиру по ипотечному договору, сможет вернуть 13 процентов от расходов на оплаченные проценты, при этом сумма для возврата не будет превышать:
- уплаченный за 2020 год НДФЛ (нельзя вернуть больше, чем было уплачено в бюджет);
- 13% от расходов на оплату ипотечных процентов;
- 13% от имущественного вычета по ипотеке, положенного человеку.
Похожие записи: