Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как не платить транспортный налог законно свыше 250». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ошибки при заполнении ПТС специалистами ГИБДД или таможенной службой, из-за которых мощность двигателя внутреннего сгорания (ДВС) необоснованно завышается, — явление нередкое. Сотрудники иногда неправильно берут данные из каталогов моделей и вносят неверные характеристики мотора. Поэтому при получении документов от владельцев требуется тщательно проверять указанные цифры. Если ошибка вскрылась сразу же, то специалист сделает новую запись. Но, когда владелец примет ПТС и данные на машину уйдут в налоговую службу, для исправления ошибки в документах придется похлопотать.
Способы уменьшения транспортного налога
А вот обладатели транспортного средства мощностью до 70 л.с., а также многодетные родители имеют право на полную льготу на одну машину.
Таким нехитрым образом, мы получаем единственную в столице и МО возможность беспошлинно ездить на мощном авто с ДВС: трое и более детей.
Либо – выбирайте Tesla, поддержите новоявленного покорителя космоса Илона Маска, ведь на электромобиль в столице налог тоже не начисляется. Правда, только до 2025 года.
Каждый регион России – у нас же Федерация, не забываем – имеет право самостоятельно определять, кому и в каком количестве положены льготы по транспортному налогу.
- Больше всего групп граждан, имеющих право не платить, – в Первопрестольной: их набралось аж тринадцать.
- В Московской области, например, намного меньше – всего три.
- Пенсионеры в Москве и Подмосковье льгот на транспорт не имеют, а вот в Ленинграде им за машину можно в налоговую не ходить.
- Самарская область ввела дисконт для бабушек и дедушек в размере 50%.
- В Саратове просто поставили минимальную ставку – 2,5 рубля
- А в Ярославле разрешили не платить, если мощность авто не превышает 100 л.с.
Следующие обладатели льгот – инвалиды. Но федеральные льготы есть только для I и II группы, далее — индивидуально.
- Например, инвалиды III группы в Подмосковье имеют право на льготу, а в Москве – нет.
- Чернобыльцам в большинстве регионов разрешили за машину налог не платить, однако так поступили далеко не все областные и республиканские боссы: в Рязанской и Брянской областях ликвидаторы аварии на АЭС вносят деньги в бюджет в полном объеме, а в Карелии имеют право лишь на 50% дисконт.
Есть и еще две группы «счастливчиков», которые имеют официальное право не платить за машину:
- те, у кого автомобиль угнали, на что есть подтверждающие документы,
- и владельцы легковых авто, оборудованные для использования инвалидами, но мощностью не более 100 л.с.
Для того чтобы увидеть в кабинете налогоплательщика нули, мало быть обладателем нужной корочки. Необходимо еще подать заявление:
- через «Личный кабинет налогоплательщика» (для пользователей Личного кабинета налогоплательщика)
- почтовым сообщением в налоговую инспекцию
- путем личного обращения в любую налоговую инспекцию
- через уполномоченный МФЦ, с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей услуги
После предстоит подождать без малого тридцать дней, чтобы чиновники рассмотрели и одобрили. И сегодня это сделать стократ проще, чем еще несколько лет назад – спасибо повальному переводу всех этих заявлений и треб в интернет, которым на протяжении многих лет до 2020 года занимался, к слову, нынешний премьер-министр. Правда, пока эту процедуру придется делать каждые три года.
Ваш комментарий опубликован.
Провокационные или оскорбительные комментарии запрещены.
Транспортный налог не платят разные категории льготников в зависимости от регионов. Примерный перечень такой:
- Герои СССР, РФ, соцтруда, полные кавалеры ордена Славы и полные кавалеры ордена Трудовой Славы.
- Инвалиды, граждане, пострадавшие от последствий Чернобыльской катастрофы и других радиационных и техногенных аварий.
- Один из многодетных родителей или усыновителей, но скидка зависит от мощности автомобиля. Например, не выше 150 л. с.
- Пенсионеры в отдельных регионах, например, на Крайнем Севере.
- Участники Великой Отечественной войны и боевых действий.
- Семьи, воспитывающие ребёнка с инвалидностью.
- В некоторых регионах налог не платят владельцы «малолитражек» до 70 л. с.
Теперь разберемся, можно ли не платить транспортный налог. Если он начислен и получено уведомление, выполнить долг перед государством все же придется, как и погасить штраф за неуплату, пеню за просрочку, хотя не всегда. Шанс не платить ее есть, если:
- Платеж просрочен по вине «Почты России». Придется в суде оспорить штраф и доказать, что уведомление пришло не вовремя.
- Налог начислен на угнанное или проданное авто. Сначала нужно обратиться в ГИБДД с просьбой внести изменения в базу, а затем к налоговикам за перерасчетом.
- Собственник ТС узнал о праве на льготу, которой ранее не пользовался. Необходимо подать заявление в ФНС с просьбой причислить к льготникам. Получив статус, можно сделать перерасчет за три последние года.
- Истёк срок исковой давности за неуплату ТН (три года). Такое представить сложно, но можно, если собственник ТС не проживает по месту регистрации и не выезжает за рубеж.
Согласно той же статье 358 НК РФ не являются объектами обложения налогом:
- лодки на веслах и с моторами до 5 л. с.;
- автомобили для транспортировки инвалидов;
- промысловые морские/речные суда;
- пассажирские и грузовые речные, морские и воздушные суда, использующиеся для пассажирских/грузовых перевозок;
- тракторы, комбайны, спецмашины, используемые в сельхозработах, ремонте дорог;
- ТС исполнительной власти и госорганов, служба в которых приравнена к воинской;
- ТС в розыске:
- снятые с учета.
Есть проверенный способ обойти транспортный налог по закону. Если избавиться от объекта налогообложения, то есть продать автомобиль, налоги платить не потребуется. При продаже авто начисление ТН его бывшему хазяину прекращается со следующего месяца, после того, как оно перестает числится за продавцом. Но, чтобы это произошло гарантированно, ТС должно быть вовремя перерегистрировано.
Продавцу рекомендуется через 10 дней узнать точно, переоформил ли на себя авто покупатель. Если это не сделано, нужно связаться с новым владельцем ТС и выяснить причину. В противном случае продавцу и дальше придется платить ТН. Он имеет полное право снять авто с учета самостоятельно, заявив, что ТС продано, и предъявив договор купли-продажи. Конечно, для избежания налога на авто к такому прекращению учета стоит прибегать лишь в случаях, если нет возможности связаться с покупателем или тот не хочет оформлять ТС на себя.
Важно помнить, что покупатель сможет избежать штрафа за несвоевременную постановку ТС на учет только в течение семидесяти дней после оформления первого ДКП. Рекомендуется ознакомиться с положениями Гражданского кодекса РФ по этому вопросу.
Транспортный налог в 2021 году: основные изменения в России
Каждый гражданин, который приобрел новый или подержанный автомобиль, ежегодно обязан вносить в местный бюджет сбор. Периоды налогообложения отсчитывают с момента постановки на регистрационный учет транспортного средства в органах ГИБДД. Чтобы понять, нужно ли платить налог на авто, следует ознакомиться с Главой 28 НК РФ (статьи 356-363). Из Налогового кодекса следует, что вносить ежегодные сборы обязан каждый собственник транспортного средства, вне зависимости от того, исправен его автомобиль, существует ли он в действительности, разобран ли на запчасти, постоянно эксплуатируется владельцем или стоит в гараже.
Размер пошлины в России зависит от нескольких критериев:
- мощности мотора автомобиля;
- рыночной стоимости авто;
- региона, в котором зарегистрировано транспортное средство;
- наличия или отсутствия льготы у налогоплательщика.
Сумма платежа устанавливается муниципалитетами, поэтому даже в соседних регионах размер налога на один и тот же автомобиль может отличаться. Чтобы узнать, сколько платят налог за авто, нужно:
- определить налогооблагаемую базу исходя из количества лошадиных сил или объема двигателя (данная информация указана в свидетельстве транспортного средства);
- применить соответствующую ставку для расчета платежа (ее можно узнать на сайте ФНС РФ, указав регион регистрации авто);
- определить налоговый период (если ТС находится в собственности налогоплательщика не с начала отчетного года, то пошлину высчитывают по количеству месяцев непосредственного владения);
- применить льготу, уменьшающую сумму сбора, или повышающий коэффициент, если автомобиль относится к категории роскошных и стоит более трех миллионов рублей.
Чтобы получить точную сумму налогового сбора, необходимо умножить налоговую ставку, действующую в регионе, на показатель мощности двигателя, выраженный в лошадиных силах. Затем полученный результат умножают на повышающий коэффициент и период владения автомобилем.
Каждому гражданину РФ надо платить налог на авто. Этот сбор является обязательным для всех россиян, и в случае просрочки или неуплаты налогоплательщику будут начисляться штрафы и пени.
Существует несколько законных способов не платить налоги на авто. Как правило, это касается граждан, которые по разным причинам не смогли зарегистрировать транспортное средство в МРЭО или снять с учета. Не платить ежегодную пошлину гражданин имеет право и в том случае, если его автомобиль угнан или похищен, при этом сам факт кражи зафиксирован правоохранительными органами. После заявления об угоне налог перестает начисляться.
Задуматься о том, как не платить налоги на авто, следует и в том случае, если в паспорте транспортного средства указаны неверные сведения. В данной ситуации собственнику машины следует сообщить о несоответствии в налоговую инспекцию по месту жительства или обратиться с соответствующим иском в суд.
Россиянам, которые занимаются частной предпринимательской деятельностью, государство предоставило ряд преференций, в том числе и в сфере налогообложения. Например, от оплаты налога на транспорт освобождаются ИП, использующие в работе личные автомобили.
В нашей стране заботятся о социально незащищенных слоях населения. Например, многодетные семьи, ветераны ВОВ, Герои СССР и РФ, нетрудоспособные инвалиды не платят налог на авто, а другим категориям граждан предоставлена значительная скидка на ежегодный платеж. К ним относятся:
- родители или законные представители ребенка-инвалида;
- члены семьи военнослужащих, погибших при исполнении военного долга;
- лица нетрудоспособного возраста;
- граждане, пострадавшие в результате аварии на ЧАЭС.
В регионах перечень льготников может быть дополнен другими категориями. В то же время местные власти обычно устанавливают ряд условий для тех, кто может не платить налоги на авто, как, например, в Кемеровской области. Здесь от данной повинности освобождены пенсионеры и инвалиды третьей группы, но при условии, что автомобиль является единственным в собственности и мощность его двигателя не превышает 250 л. с.
В статье 358 НК РФ представлены разновидности техники, за которые не нужно платить ежегодную пошлину. Среди них весельные лодки, морские и речные рыболовные суда. Также нет необходимости вносить ежегодный сбор лицам с ограниченными физическими возможностями здоровья. Платят ли налог на авто инвалиды? Утвердительный ответ можно дать только в том случае, если речь идет о малолитражках с мощностью не более 100 л. с. От уплаты пошлины освобождаются также автовладельцы, которые осуществляют перевозку инвалидов.
Как было отмечено, размер транспортного сбора зависит от региона проживания собственника. На сегодняшний день самые высокие налоги платят москвичи – средняя ставка составляет 35 рублей. В Ярославской области этот же показатель равен 28 руб., в Воронеже – 20 руб., в Кемерово – 14 руб., а на Чукотке – 7 руб.
Из-за разницы в налоговых ставках некоторые автовладельцы идут на хитрость и ставят автомобиль на учет в ГИБДД не в том регионе, где постоянно проживают, а в том, где налоговая ставка меньше. Однако такой способ сэкономить далеко не всегда оказывается эффективным.
Предпринять попытку уменьшить размер платежа в государственную казну могут также владельцы дорогостоящих автомобилей. Налог на роскошные автомобили рассчитывается по другой формуле, с использованием повышающего коэффициента. К данной категории относятся транспортные средства, стоимость которых превышает 3 млн рублей.
При расчете пошлины налоговики учитывают марку и год выпуска машины. С 2015 года Минпромторг РФ публикует список дорогостоящих автомобилей, для которых применяются более высокие налоговые ставки. В этом перечне несколько сотен моделей. Например, одна из них – Ford Explorer Sport (2016 г. в.) с мощностью мотора в 345 л. с. Ежегодный налог за такой автомобиль составит порядка 55-60 тыс. руб., но и это не предел. Для некоторых моделей типа BMW М6, Rolls-Royce Dawn или Bentley Flying Spur применяется максимальный коэффициент, поэтому пошлина на такие авто может достигать 200-300 тыс. руб.
При расчете пошлины не учитывается техническая исправность автомобиля и его цена по соглашению купли-продажи между частными лицами. Если машина была продана за меньшую стоимость или участвовала в серьезном ДТП, но присутствует в списке, налог на нее все равно рассчитывается с повышенным коэффициентом. Иногда в данный перечень чиновники включают модели, которые давно не выпускаются.
Учитывая стабильность инфляции, эксперты прогнозируют неизбежное повышение стоимости роскошных транспортных средств, а вместе с ними и действующих коэффициентов. Чтобы снизить сумму налога на дорогостоящие автомобили, покупателям рекомендуют воспользоваться следующими способами:
- Выбирать модель, которой нет в списке, публикуемом министерством. Несмотря на отсутствие данного авто в министерском перечне, это не означает, что к моменту следующей публикации указанная модель там не появится.
- Приобрести машину старше, чем понравившаяся модель, или в другой комплектации, с менее мощным мотором.
- При регистрации автомобиля в ГИБДД собственником указать родственника, который относится к льготной категории налогоплательщиков. При этом нельзя забывать, что преференция действует на машины с мощностью двигателя не более 100-150 л. с. – это средний порог для льготников в российских регионах. Пошлину насчитают на каждую лошадиную силу сверх лимита.
Прежде чем покупать роскошное авто, желательно заранее просчитать размер налога и включить его в годовой бюджет семьи.
Владельцы авто хотят сэкономить, поэтому появляется вопрос: «За какие автомобили платить можно меньше?». У вас получится сэкономить, если транспорт имеет небольшую мощность.
Смысл идеи: стимулировать граждан покупать технику с небольшой мощностью.
Кто получил право не платить сборы
Сбор, взимаемый с владельцев автотранспорта, является региональным. Интересно, что все правила относительно уплаты сборов, регулируются Налоговым Кодексом на федеральном уровне и законами, которые установлены в определённом регионе.
Таким образом, сразу решено, кто получает освобождение от уплаты транспортного налога, когда необходимо производить оплату и в каком денежном эквиваленте.
Региональные власти издают приказы, где указывают, кто относится к льготной категории граждан.
Конечно же сразу появляется вопрос: а могут ли недееспособные граждане, инвалиды и пенсионеры претендовать на получение особых привилегий от государства?
Все правила и нюансы вносятся, опираясь на местное законодательство.
Разберёмся, кто же освобождается от транспортного налога в России.
Справедливости ради были учтены:
- лица, деятельность которых ограничена в силу умственных, физических или других нарушений по здоровью;
- ветераны ВОВ и боевых действий;
- лица, находившиеся в плену у немцев;
- герои Советского союза и современной России, которые получили ордена за свои заслуги.
Сюда же относятся инвалиды 1 и 2 групп, кстати, не имеет значения, каким образом были получены роковые увечья.
Не забыли про пенсионеров возрастом от пятидесяти пяти до шестидесяти лет. Для граждан, которые работали в условиях крайнего севера, пенсионный возраст сокращён 5-10 лет.
Привилегия доступна для работников с ядерным оружием, лиц, побывавших в Чернобыле, что стало последствием радиационного облучения.
Преференции ветеранам и пенсионерам
Действующее в РФ законодательство освобождает пенсионеров от уплаты ТН, если объектом налогообложения является легковой автомобиль, имеющий мощность двигателя до 100 л. с. Такой порядок предоставления преференций действует на всей территории страны. Право получения преференций распространяются на работающих пенсионеров. При предоставлении льгот не имеет значение возраст пенсионеров. Пенсионеры, владеющие автомобилями мощностью более 100 л. с., могут рассчитывать на региональные преференции.
Размер ставки по налогам в регионах устанавливается от 5 до 25 рублей за 1 л. с. Владельцы машин одинаковой марки, модели и мощности могут платить различные суммы налога. Правительство Москвы приняло решение в 2019 году предоставлять преференции по транспортному налогу только пенсионерам, которые являются инвалидами или участниками ВОВ. Все остальные категории пожилых людей уплачивают ТН на общих основаниях.
Симметричные «корректировки»
В то же время судебная практика не ограничивается лишь буквальным толкованием норм гл. 28 Кодекса.
Дело в том, что, как мы уже сказали, плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в установленном порядке зарегистрированы ТС, являющиеся объектом налогообложения. Выходит, для того чтобы не платить транспортный налог, просто не нужно ставить автомобиль на регистрационный учет. Вот тебе и реальная экономия.
Конечно же, налоговики с таким подходом не согласны (то есть в этой части инспекторы положения Кодекса читают с оговоркой). И по этому вопросу их суды поддерживают. Так, Верховный Суд РФ в Определении от 29 октября 2014 г. N 301-КГ14-2926 указал, что нормы налогового законодательства, устанавливающие объект обложения транспортным налогом, рассчитаны на добросовестного налогоплательщика, исполняющего обязанности по госрегистрации транспортных средств. И положительные последствия в виде отсутствия обязанности по уплате транспортного налога невозможны для недобросовестного налогоплательщика.
Таким образом, отсутствие регистрации ТС — это вовсе не основание, чтобы не платить транспортный налог. Все зависит от того, по какой причине автомобиль не был зарегистрирован в установленные на то сроки. И если в этом случае имеет место вина налогоплательщика (умышленно не ставил на учет в ГИБДД транспортное средство), то платить придется по полной.
С другой стороны, предположим, что в силу тех или иных обстоятельств организация, напротив, не может снять с регистрационного учета автомобиль, например имеют место какие-либо юридические помехи. Нужно ли при таких обстоятельствах платить в отношении данного ТС транспортный налог?
Верховный Суд РФ в Определении от 17 февраля 2015 г. по делу N 306-КГ14-5609 в этой части указал, что в случае, когда действующее налоговое законодательство связывает момент возникновения обязанности по уплате налога либо прекращения такой обязанности с действиями налогоплательщика и на последнего возлагается обязанность в том числе по обращению в компетентные органы с заявлением о постановке или снятии с регистрационного учета соответствующего объекта налогообложения, то есть регистрация носит заявительный характер, риски наступления неблагоприятных последствий несовершения таких действий лежат именно на налогоплательщике, но…
В то же время судьи вынесли решение в пользу налогоплательщика. В рассматриваемом деле компания не имела возможности снять с учета ТС просто потому, что необходимые для этого документы не выдавал другой госорган… и тоже по уважительной причине. То есть по факту налогоплательщик оказался в заложниках ситуации. Его вынуждают платить налог в отношении ТС, которого у него, собственно, и нет уже (произошла авария), только лишь на том основании, что данное транспортное средство не снято с учета. Причем и снять-то его с учета налогоплательщик не может, поскольку в данном конкретном деле это не от него зависело.
Примечательно, что указанное Определение Верховного Суда РФ N 306-КГ14-5609 содержится в Обзоре решений ВС, который Федеральная налоговая служба направила Письмом от 17 июля 2015 г. N СА-4-7/12693@ для сведения налоговиков «на местах», чтобы они использовали его в работе. Это позволяет сделать вывод, что в ФНС, наконец, согласилась с тем, что первоочередное значение имеет не только факт регистрации ТС на налогоплательщика, но и объективные обстоятельства, позволяющие или, наоборот, мешающие ему заявить о снятии ТС с учета.
Таким образом, фактически в ФНС (не без помощи Верховного Суда) признали прописную истину: при отсутствии вины налогоплательщика в том, что автомобиль не снят с регистрационного учета, обязанность по уплате в отношении его транспортного налога у него не возникает. Однако не стоит забывать, что в любом случае придется документально подтвердить момент, когда ТС реально выбыл из базы по транспортному налогу.
Октябрь 2015 г.
Срок уплаты транспортного налога
Транспортный налог за предыдущий год нужно уплатить до 1 декабря текущего. Так, в 2023 году нужно заплатить транспортный налог за 2022 год.
Уведомление с суммой и квитанцией, как правило, приходит до 1 сентября текущего года в личный кабинет налогоплательщика. Налог можно оплатить там же. Если у налогоплательщика не подключен личный кабинет онлайн, квитанция направляется в бумажном виде.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог – это ежегодный прямой сбор с населения в пользу бюджета РФ, который назначается каждому владельцу автотранспортного средства, обладающего мощностью силового агрегата более чем 70 л. с.
Налоговая ставка на автомобили сильно меняется в геометрической прогрессии с ростом количества лошадей в моторном отсеке, и на примере Москвы (а в каждом регионе ставка назначается разная, в зависимости от экономических показателей внутри субъекта федерации) данные цифры составляют (по состоянию на июль 2018 года):
- От 71 до 100 л. с. – 12 руб*. с каждой л. с.;
- От 101 до 125 л. с. – 25 руб. с каждой л. с.;
- От 126 до 150 л. с. – 35 руб. с каждой л. с.;
- От 151 до 175 л. с. – 45 руб. с каждой л. с.;
- От 176 до 200 л. с. – 50 руб. с каждой л. с.;
- От 201 до 225 л. с. – 65 руб. с каждой л. с.;
- От 225 до 250 л. с. – 75 руб. с каждой л. с.;
- От 251 л. с. – 150 руб. с каждой л. с.
Разбираясь в том, как не платить транспортный налог, важно понять, что итоговая сумма на одинаковые ТС может отличаться, что зависит от региона. Этот факт открывает возможность небольшой экономии путем переезда в другое место. Но в итоге разницу трудно будет определить, как значительную.
Всю информацию о базовых ставках можно найти в ст. 361 НК РФ.
Если серьезно подойти к вопросу о том, как меньше платить налог на автомобиль, стоит подумать о приобретении машины с более низкими показателями мощности.
Суть в том, что использование автомобиля с двигателем до 100 л. с. включительно облагается налогом по ставке от 1 до 25 руб. за одну единицу. То есть по такой схеме 100 лошадиных сил будет обходиться максимум 2500 руб. Но при значительном повышении показателей сумма ощутимо вырастет.
У тех, кто живет в Москве, следующие ставки:
- При мощности авто в 71 л. с. платить придется 852 рубля.
- Если под капотом будет меньше 70 лошадиных сил, то владелец освобождается от платежей.
Характеристики мотора – это показатель, на который необходимо обращать внимание всем, кто пытается найти способ, как уйти от транспортного налога. Свыше 250 л. с. под капотом (251 и более) является причиной того, что столичному автолюбителю придется платить 150 рублей за единицу. Если мощность будет ниже всего на 1 единицу, то есть не превысит две с половиной сотни лошадиных сил, тариф опустится до 75 руб.
Как видим, незначительные отличия в характеристиках авто могут вдвое уменьшить сумму платежа.
Также важна стоимость автомобиля и год его выпуска. Например, к машинам от 3 млн. рублей применяются повышающие коэффициенты расчета. Чтобы узнать, сколько придется платить за использование конкретной модели, нужно зайти на сайт Минпромторга РФ.
Что делать организациям
Как платить меньше транспортный налог компаниям и различным структурам?
Есть несколько вариантов решения этой задачи:
- Аренда транспорта у сотрудника организации. Налог в этом случае должен будет платить владелец авто. Компания со своей стороны может выплачивать компенсацию, но сбор ей начисляться не будет.
- Зарегистрировать авто на филиал с льготными условиями или низкой налоговой ставкой. Если у компании есть несколько отделений, то оформить транспорт нужно на то, которое находится в регионе с наиболее выгодными налоговыми тарифами.
- Лизинг. Организациям можно пользоваться автомобилем, зарегистрированным на арендодателя.
Стоит помнить о том, что в каждом конкретном регионе есть районы, позволяющие получить дополнительные льготы. Например, в Москве за машины, зарегистрированные на филиал, расположенный в ОЭЭ Зеленоград, платить дорожный налог не придется.
Если транспортное средство было приобретено образовательной организацией в Московской области, то беспокоиться о налоговом сборе нет причин. Изучая информацию о том, как не платить дорожный налог, важно уделять внимание не только базовым граням закона, но и особенностям конкретных населенных пунктов.
Если поставить на учёт автомобиль в ГИБДД соседнего региона…
Если поставить на учёт автомобиль в ГИБДД соседнего региона, где налоговая ставка ниже, то сэкономить в большинстве случаев не получится. Как мы писали выше, сумма транспортного сбора зависит от места регистрации собственника. На сегодня самые высокие налоги – в двух столицах России: за зарегистрированное в Москве авто с двигателем в 150 л.с. житель региона заплатит 35 рублей за 1 силу, в Ярославле – 28, в Кемеровской области – 14, а Чукотском автономном округе – 7 рублей.
Но, несмотря на то, что по действующим законам разрешено поставить на учёт автомобиль в любом регионе России, не привязываясь к месту жительства собственника, всё равно эти сведения будут отправлены в ИФНС по месту прописки собственника, поэтому и налог рассчитывается из той ставки, которая установлена в регионе официального проживания автовладельца. Следовательно, такой вариант подходит только россиянам, у которых родные проживают в привлекательном по уровню налога городе, при этом не стоит забывать, что в случае смерти «подставного» собственника, права на автомобиль переходят к его наследникам.
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Основания для неуплаты
Существует несколько законных способов не платить налоги на авто. Как правило, это касается граждан, которые по разным причинам не смогли зарегистрировать транспортное средство в МРЭО или снять с учета. Не платить ежегодную пошлину гражданин имеет право и в том случае, если его автомобиль угнан или похищен, при этом сам факт кражи зафиксирован правоохранительными органами. После заявления об угоне налог перестает начисляться.
Задуматься о том, как не платить налоги на авто, следует и в том случае, если в паспорте транспортного средства указаны неверные сведения. В данной ситуации собственнику машины следует сообщить о несоответствии в налоговую инспекцию по месту жительства или обратиться с соответствующим иском в суд.
Россиянам, которые занимаются частной предпринимательской деятельностью, государство предоставило ряд преференций, в том числе и в сфере налогообложения. Например, от оплаты налога на транспорт освобождаются ИП, использующие в работе личные автомобили.
Как рассчитывается транспортный налог?
Чтобы понять, как уменьшить или вовсе не платить транспортный налог, нужно понимать, когда возникает обязанность платить налог, от чего зависит сумма и как рассчитывается пошлина. Во-первых, если гражданин поставил свою машину на учёт в органы ГИБДД, т.е. зарегистрировал автомобиль, то с этого собственник обязан уплачивать сбор. Поэтому совершенно неважно, существует ли авто в действительности или оно сгорело, утонуло, исправна ли техника, разобрана ли на части, стоит в гараже или эксплуатируется постоянно владельцем, «продана по генеральной доверенности»/передана в аренду, есть ли страховка, техосмотр и т.д. Во всех перечисленных (и неперечисленных случаях) налог начисляется тому лицу, на чьё имя осуществлена регистрация авто.
Во-вторых, сумма платежа, по российскому законодательству, регулируется на региональном уровне, поэтому даже в соседних субъектах федерации ставка разнится. Величина пошлины в нашей стране формируется на основании нескольких критериев:
- мощности двигательного агрегата;
- стоимости транспортного средства;
- места регистрации техники;
- льготной категории водителя (если льгота есть).
Что такое транспортный налог
Транспортный налог – это ежегодный прямой сбор с населения в пользу бюджета РФ, который назначается каждому владельцу автотранспортного средства, обладающего мощностью силового агрегата более чем 70 л. с.
Налоговая ставка на автомобили сильно меняется в геометрической прогрессии с ростом количества лошадей в моторном отсеке, и на примере Москвы (а в каждом регионе ставка назначается разная, в зависимости от экономических показателей внутри субъекта федерации) данные цифры составляют (по состоянию на июль 2018 года):
- От 71 до 100 л. с. – 12 руб*. с каждой л. с.;
- От 101 до 125 л. с. – 25 руб. с каждой л. с.;
- От 126 до 150 л. с. – 35 руб. с каждой л. с.;
- От 151 до 175 л. с. – 45 руб. с каждой л. с.;
- От 176 до 200 л. с. – 50 руб. с каждой л. с.;
- От 201 до 225 л. с. – 65 руб. с каждой л. с.;
- От 225 до 250 л. с. – 75 руб. с каждой л. с.;
- От 251 л. с. – 150 руб. с каждой л. с.
Обратите внимание! Из приведённого списка наглядно можно увидеть и сделать вывод о том, что пропорциональная зависимость между мощностью силового агрегата и ставки налогообложения в рублях отсутствует, и цена возрастает приблизительно по параболической функции. Так, владелец авто с мощностью 100 л. с. заплатит в год маленький налог в 1200 руб., а если его машина обладает вдвое большей мощностью, то цена возрастёт не в 2 раза (2400 руб.), а составит уже 10000 руб., т. е. более чем в 8 раз.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Особенности взыскания задолженности налога на транспорт
Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.
Но при сумме долгов от 10 тыс. рублей, в том числе по транспортному налогу, пристав вправе временно лишить должника права на управление автомобилем. Также он может ввести запрет на продажу и перерегистрацию автомобиля, за который не уплачены налоги
Как и многие другие виды долгов, просрочку по транспортному налогу можно списать в ходе банкротства. Скорее всего, суммы налоговых долгов вряд ли будет достаточно для подтверждения оснований на возбуждение банкротства. Но если у вас есть большая просрочка по кредитам или другим обязательствам, в рамках банкротного дела можно одновременно освободиться и от долгов по налогам.
У наших специалистов вы можете проконсультироваться по любым вопросам, связанным с расчетом транспортного налога, уменьшением его сумм и применением льгот. Также мы поможем с защитой при взыскании, с прохождением банкротства.