Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок оплаты НДФЛ за апрель в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Итак, мы рассмотрели правила и сроки перечисления НДФЛ с зарплаты и иных выплат физлицам в 2023 году. Действительно, изменений очень много. Пока компании только осваиваются с новым порядком, поэтому возникает немало вопросов.
С 2024 года начнут действовать корректировки формата и правил формирования декларации 3-НДФЛ (Приказ ФНС от 11.09.2023 г. № ЕД-7-11/615@). В связи с обновлениями в отчете будут такие изменения:
- когда сдается электронная декларация представителем налогоплательщика по электронной доверенности, указывается GUID доверенности;
- в разд. 5 будут указываться примененные «задним числом» с 01.01.2023 г. вычеты на каждого ребенка или подопечного, которые признаны судом недееспособными, независимо от их возраста;
- в прил. 6 будут указываться доходы и расходы при продаже или погашении имущественных прав, в т.ч. имущества и имущественных прав, которые получены при выкупе цифровых прав;
- из списка кодов видов операций убрали коды 34-36 по убыткам прошлых лет, которые принимаются в уменьшение доходов отчетного периода по учитываемым на ИИС операциям с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке ценных бумаг, с производными финансовыми инструментами, которые обращаются на организованном рынке, по операциям, которые совершены в одном или нескольких инвестиционных товариществах;
- добавлены коды 37-38 для операций с цифровыми финансовыми активами или цифровыми правами, которые включают одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, а также для операций с обращающимися облигациями отечественных компаний в виде процента (купона).
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Нужно ли уведомлять ИФНС об исчисленной сумме НДФЛ
При составлении уведомления об исчисленных суммах налогов для последующей подачи в ИФНС нужно указывать исчисленную сумму НДФЛ. Причем, даже тогда, когда представляется 6-НДФЛ. Это важно, поскольку отчетность по данному налогу поступит в налоговую только по завершении квартала. Между тем сотрудники ИФНС должны доподлинно точно знать, что налогоплательщик перечислил на ЕНС деньги именно для НДФЛ.
Напомним: подача такого уведомления (КНД 1110355) – обязанность каждого налогоплательщика. При помощи его ИФНС определяет, куда, какие суммы нужно распределять, как их списывать с ЕНС. Достаточно оформить одно такое уведомление и включить в него суммы всех налогов (в т. ч. по НДФЛ), взносов, сборов, которые требуется заплатить в один общий срок до 28 числа.
Какие правила необходимо соблюдать при оплате НДФЛ в 2024 году?
| Пункт | Правило |
|---|---|
| 1 | Срок оплаты НДФЛ составляет 30 дней с момента начисления дохода. При этом, если налоговый агент располагает собственным налоговым периодом, то срок оплаты может быть согласован иной срок, но не более 45 дней. |
| 2 | Оплата производится путем перечисления денежных средств на специальный счет Федеральной налоговой службы (ФНС) по территориальному принципу, в зависимости от места регистрации налогоплательщика. |
| 3 | НДФЛ должен быть оплачен с использованием уникального кода платежа, который формируется на официальном сайте ФНС. |
| 4 | Сумма НДФЛ должна быть точно рассчитана исходя из ставки налога, которая зависит от вида дохода и налоговой базы. Неправильное определение суммы налога может привести к штрафным санкциям. |
| 5 | После оплаты НДФЛ необходимо предоставить отчетность в органы ФНС, в которой указывается информация о выплаченных доходах и уплаченном налоге. |
Соблюдение этих правил поможет избежать негативных последствий, связанных с нарушением налогового законодательства, и обеспечит корректное внесение НДФЛ в 2024 году.
Крайний срок и последствия просрочки
Крайний срок оплаты НДФЛ в 2024 году устанавливается в соответствии с законодательством и зависит от типа дохода и способа его получения. Обычно крайний срок оплаты налога составляет 15-го числа следующего месяца после истечения налогового периода.
Просрочка оплаты НДФЛ может привести к негативным последствиям для налогоплательщика. В случае просрочки уплаты налога может быть начислен штраф в размере 1/150 от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки.
| Срок оплаты дохода | Крайний срок оплаты НДФЛ | Штраф за просрочку |
|---|---|---|
| Ежемесячно | 15-е число следующего месяца | 1/150 от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки |
| Каждый квартал | 15-е число следующего месяца после истечения квартала | 1/150 от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки |
| Единовременно | До 1 апреля следующего года | 1/150 от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки |
Кроме того, в случае просрочки уплаты НДФЛ могут возникнуть негативные последствия со стороны налоговых органов, такие как наложение административных штрафов, проведение налоговых проверок или возбуждение уголовного дела в случае намеренной уклонении от уплаты налога.
Поэтому рекомендуется уплачивать НДФЛ вовремя и следить за соблюдением установленных сроков оплаты, чтобы избежать штрафов и негативных последствий.
Каковы основные требования к срокам оплаты НДФЛ в 2024 году?
В 2024 году установлены определенные требования к срокам оплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Эти требования обязывают налогоплательщиков соблюдать определенные сроки для уплаты налога.
Основные требования к срокам оплаты НДФЛ в 2024 году:
- Налогоплательщики, получающие доходы, облагаемые НДФЛ, должны регулярно представлять отчеты и выплачивать налог в соответствии с установленными законодательством сроками.
- Срок представления налоговой декларации с учетом НДФЛ для физических лиц – до 1 апреля 2025 года. Налоговая декларация должна содержать информацию о доходах и вычетах за отчетный период (календарный год).
- Самостоятельное начисление и уплата НДФЛ производится ежемесячно самими налогоплательщиками на основе фактически полученных доходов.
- Срок оплаты НДФЛ для физических лиц, работающих по трудовому договору или гражданско-правовому договору, указывается в платежном документе (счете).
- Сроки уплаты НДФЛ для самозанятых лиц устанавливаются в соответствии с законодательством о налоговом регулировании самозанятости.
Таким образом, соблюдение установленных сроков оплаты НДФЛ является важным условием для налогоплательщиков. Данная практика позволяет обеспечить своевременную уплату налога и избежать возможных штрафных санкций со стороны налоговых органов.
Какие документы необходимы для оплаты НДФЛ?
Для успешной оплаты НДФЛ в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:
| Документ | Описание |
|---|---|
| Справка 2-НДФЛ | Документ, выдаваемый работодателем. В нем указывается заработная плата, удержанный НДФЛ и выплаченные суммы. |
| Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве предпринимателя | Для индивидуальных предпринимателей, выполняющих самостоятельную профессиональную деятельность. |
| Квитанция об оплате НДФЛ | Документ, подтверждающий факт оплаты НДФЛ в установленный срок. |
| Паспорт | Документ, удостоверяющий личность и гражданство физического лица. |
Перед оплатой НДФЛ рекомендуется уточнить дополнительные требования и необходимую документацию у налоговых органов или специалистов в области налогообложения.
Как осуществить оплату НДФЛ в 2024 году?
Оплата НДФЛ (налога на доходы физических лиц) в 2024 году должна быть произведена в соответствии с установленными сроками и порядком.
Для оплаты НДФЛ вы можете воспользоваться следующими способами:
1. Перечисление налога в банк
Вы можете оплатить НДФЛ путем перечисления необходимой суммы на налоговый счет в банке. Для этого вам понадобится знать реквизиты счета и указать их при проведении платежа.
2. Оплата через электронную систему
Сегодня существует множество электронных платежных систем, через которые можно осуществить оплату НДФЛ. Это удобный и быстрый способ, который позволяет избежать походов в банк и очередей.
3. Оплата через налоговую службу
В некоторых случаях вы можете осуществить оплату НДФЛ непосредственно через налоговую службу. Для этого вам понадобится обратиться в ближайшее отделение налоговой службы и указать свои данные и сумму платежа.
Важно помнить, что оплата НДФЛ должна быть произведена до указанного срока. Просроченная оплата может повлечь за собой штрафы и другие негативные последствия.
Если у вас возникли вопросы или сложности с оплатой НДФЛ, рекомендуем обратиться за консультацией к специалистам, чтобы избежать ошибок и проблем с налоговой службой.
Обратите внимание:
Данные рекомендации основаны на действующем законодательстве и могут измениться. Перед оплатой НДФЛ в 2024 году рекомендуется ознакомиться с последними изменениями в законодательстве или проконсультироваться с профессиональным юристом или бухгалтером.
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Налог на доходы физических лиц:
— налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога за период с 23 января по 22 февраля 2023 г.
НДС:
— налогоплательщики уплачивают 1/3 суммы налога за IV квартал 2022 г.;
Страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование:
— плательщики страховых взносов уплачивают взносы в ФНС за январь 2023 г.
Налог на прибыль организаций:
— налоговые агенты перечисляют налог с доходов в виде дивидендов, а также процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удержанный в январе 2023 г.;
— налогоплательщики уплачивают 2-й ежемесячный авансовый платеж по налогу за I квартал 2023 г. (об организациях, уплачивающих только квартальные авансовые платежи, см. ст. 286 НК РФ);
— налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, уплачивают авансовый платеж за январь 2023 г.
Акцизы:
— налогоплательщики, совершающие операции с нефтяным сырьем, уплачивают акцизы за январь 2023 г.;
— налогоплательщики (кроме имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции с этиловым спиртом, о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов, а также включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта) уплачивают акцизы за январь 2023 г.;
— налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции с этиловым спиртом, о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов, а также включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта, уплачивают акцизы за ноябрь 2022 г.;
— налогоплательщики, совершающие операции по реализации бункерного топлива и средних дистиллятов, включенные в реестр поставщиков бункерного топлива, уплачивают акцизы за август 2022 г.;
— налогоплательщики, осуществляющие на территории Российской Федерации производство алкогольной продукции и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, уплачивают авансовый платеж за февраль 2023 г. и представляют в налоговый орган документы, подтверждающие уплату авансового платежа. В целях освобождения от уплаты авансового платежа акциза налогоплательщики представляют в налоговый орган банковскую гарантию и извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза.
Транспортный налог:
— налогоплательщики — организации уплачивают налог за 2022 г.
Земельный налог:
— налогоплательщики — организации уплачивают налог за 2022 г.
Налог на имущество организаций:
— налогоплательщики уплачивают налог за 2022 г.
Налог на добычу полезных ископаемых:
— налогоплательщики уплачивают налог за январь 2023 г.
Налог на игорный бизнес:
— налогоплательщики уплачивают налог за январь 2023 г.