Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить возврат долга товаром». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Неправильное указание возможности возврата товаром в договоре займа может иметь серьезные правовые последствия для сторон сделки. В случае некорректного оформления такой условия могут возникнуть проблемы с определением статуса товара и его дальнейшим использованием.
Способы погашения долга имуществом
Существует несколько вариантов погашения долга с помощью имущества, например:
- Передача собственности на добровольной основе. В этом случае, взыскатель может принять объекты недвижимости, машины и оборудование, продукцию, материалы. Также ценные бумаги, которые подтверждают права должника на них. В их число входят акции, стоимость которых равна сумме долга, и облигации. Также возможен дополнительный выпуск акция.
- Залог и продажа имущества. Имущество будет находится в залоге, пока должник не оплатит свои задолженности. Если этого не происходит, имущество реализуется на торгах.
-
Арест собственности и его отчуждение. Данная процедура является принудительной по решению суда. Реализуется она в несколько этапов:
- наложение ареста
- продажа собственности должника
- оплата долга с вырученных средств
Взыскание имущества по решению суда (принудительная процедура)
Кредитор обращается в суд, если компания не возвращает средства по договору. Судебный пристав возбуждает уголовное дело, должнику отправляется копия судебного пристава. В постановлении указаны сроки выполнения обязательств, при их нарушении приставы могут взыскать исполнительный сбор в размере 7% от суммы долга для компании, не менее 10 000 рублей. Если денежные средства отсутствуют, судебные приставы начинают опись имущества. Далее данное имущество оценивается, исходя из рыночных цен. Для этого приглашается оценщик.
После оценки имущество реализуется специальной организацией. Если в установленные сроки имущество не реализовано, судебные приставы предлагают взыскателю оставить имущество за ними. В случае, когда кредитор принимает такой вариант, он в письменной форме сообщает об этом приставам. Далее судебный пристав в постановлении фиксирует, что нереализованное имущество передается с последующей государственной регистрацией права собственности взыскателю. Стоимость имущества будет снижена на 25% по сравнению с ценой, которую определил оценщик. Исполнительное производство будет считаться закрытым, когда обязательства будут исполнены и ликвидированы долги.
Долг вернули, а расписку не взяли. Какие могут возникнуть проблемы?
Когда вы одолжили кому-то деньги и они были вам возвращены, но вы не взяли расписку об этом, могут возникнуть некоторые юридические проблемы. Вот некоторые из них:
- Споры о наличии долга. В отсутствие письменного документа, подтверждающего возврат денег, может возникнуть спор о том, вернули ли вам долг или нет. Без доказательств в виде расписки будет сложно убедить суд или другую сторону в том, что денежные средства были возвращены.
- Другие требования от должника. В случае отсутствия расписки, должник может заявить о том, что вернул вам не всю сумму или требовать дополнительные платежи. Без документального подтверждения своих претензий будет сложно отстоять свои права.
- Проблемы с доказательством в суде. Если дело о долге попадает в суд, и у вас нет расписки, то будет сложно предоставить надлежащее доказательство возврата долга. Судья может не принять ваше показание как достаточное доказательство, и вы можете потерять дело.
Возможность возврата безналичным расчетом
Возвращение займа учредителю безналичным расчетом является одним из основных способов погашения задолженности организации перед кредитором. Этот способ имеет ряд преимуществ перед наличными выплатами.
- Во-первых, при безналичном возврате долга не возникает ограничений на внесение дополнительных сумм налогов, способствуя лучшей отчетности об организации.
- Во-вторых, при безналичном переводе деньги зачисляются на банковскую карту кредитора, отследить перемещение которой значительно проще, чем наличных.
- В-третьих, налог на доходы физических лиц не начисляется при возвращении долга безналичным способом, что также экономит средства предприятия и кредитора.
Оформляя возврат займа безналичным расчетом, необходимо учесть несколько нюансов:
- Все документы, связанные с возвратом займа, должны быть оформлены в соответствии с бухгалтерские и налоговой документацией.
- Выплаты должны производиться в соответствии с договором займа и сроками, предусмотренными в нем.
- При возврате долга безналичным расчетом, необходимо задать вопрос учредителю о реквизитах банковской карты, на которую будут переведены денежные средства.
- При возможности, стоит запросить консультации у специалистов по вопросам возврата долгов и комментарии от кредитора.
При беспроцентном займе учредителя деньги возвращаются в том же объеме и в том же виде, как они были предоставлены. Если заем выдавался наличными, то и возвращается он в наличной форме. Однако, если деньги были переведены на банковский счет организации, возможен их возврат безналичным расчетом.
Важно помнить, что для возврата долга безналичным способом необходимо иметь достаточный объем выручки, чтобы погасить задолженность. Если выручки не достаточно, можно воспользоваться другими способами возврата займа учредителю, например, наличными выплатами или списанием долга в ущерб кредитору.
В любом случае, возврат займа учредителя должен быть осуществлен в соответствии с условиями договора, соблюдая бухгалтерские нормы и правила налогообложения.
Если компания не может вернуть заем учредителю другими способами, оформляя, подобные, понятно, индивидуальной сделки о переводе денежных средств, то одним из способов является обращение в суд.
Первое, что необходимо сделать, это проверить наличие задолженности. Это можно сделать, обратившись к кредитору и запрашив документы, подтверждающие долг. Если задолженность была опубликована в установленном законодательством порядке, то это дополнительный аргумент в вопросе возврата долга.
Бывают нюансы в том, как был оформлен договор займа и на какие цели были внесены деньги. Важно понимать, что в налоговой отчетности организации наличие задолженности также может повлиять на размер налоговых выплат.
Основным документом, на основе которого работает суд, является договор займа. Он должен содержать все условия займа, его размер, проценты, сроки и ограничения. Если договор был оформлен наличными деньгами, то наличие кассовой ленты будет дополнительным подтверждением займа. Если же был использован перевод на банковскую карту, то необходимо предоставить соответствующие документы об оплате.
При обращении в суд на возврат займа учредителю, важно учитывать дополнительные расходы на консультации и комментарии к специалистам. Это могут быть юристы, бухгалтеры, налоговые консультанты, которые помогут оценить риски и возможности в каждом конкретном случае.
Помимо договора займа, важно учитывать ограничения доходов компании. Они могут влиять на способность компании вернуть заем в минимальные сроки. Судья может учитывать и общую ситуацию в компании в целом, также учитывая выручки и дополнительные доходы.
Обращение в суд является одним из способов вернуть долг учредителю. Важно помнить о необходимости подготовки документов и обращения к специалистам для получения квалифицированной помощи.
Определение Верховного Суда 309-КГ16-13100 от 31 января 2021 года — ещё один эпизод в целой череде судебных решений и нормативных актов, ухудшающих положение налогоплательщиков в России.
Одна из задач хорошего налогового адвоката — следить за меняющейся судебной практикой. Это даёт возможность быстро менять тактику защиты и заранее предусматривать возможные последствия тех или иных действий.
В процессе работы мы столкнулись с одним фактом: даже авторитетные и серьёзные деловые издания не всегда могут оперативно отреагировать на меняющуюся судебную практику. Уж слишком быстро эта практика меняется.
Конечно, изучать профессиональные деловые издания — похвально и правильно. Но когда появляется серьёзный налоговый вопрос, лучше обратиться за консультацией к налоговому юристу, чтобы точно знать — в вашем деле будут учтены не только изменения в нормативно-правовых актах, но и в судебной практике.
Возврат долга по исполнительной надписи нотариуса
Совсем недавно в законодательстве появилась лазейка, которая позволяет получить исполнительный документ на возврат долга, минуя этап обращения в суд. Сущность упрощенного возврата займа у должника заключается в получении исполнительной надписи нотариуса на договоре займа.
Если заимодавец оформил исполнительную надпись, то при задержке выплаты он имеет право обратиться к нотариусу, который без судебного разбирательства сделает исполнительные документы. Имея эти бумаги на руках, вы будете иметь право сразу же обратиться к судебным приставам. Исполнительная надпись позволит сэкономить время и силы, которое вы бы потратили на судебные тяжбы при взыскании долга обычным способом.
Получение задолженности через нотариуса в таком случае будет выглядеть так:
- Перед обращением к нотариусу вам необходимо за 2 недели оповестить должника о том, что вы начинаете разбирательство по поводу имеющейся задолженности. Необходимо сохранить копию отправленного заёмщику документа, а также квитанции, которые подтвердят почтовую пересылку вашего уведомления.
- После этого необходимо пойти к нотариусу и предоставить оригинал вашего договора займа с наличием исполнительной надписи. После проверки всех имеющихся документов нотариус приступает к оформлению исполнительного документа и оповещает об этом должника.
- С исполнительными документами вы можете обратиться к судебным приставам, которые в свою очередь будут обязаны начать исполнительное производство с использованием всех доступных им способов для возврата ваших денег.
Вероятность возврата денег при наличии исполнительной надписи гораздо выше, чем при обычном судебном разбирательстве. В ходе рассмотрение вашего иска судья может обнаружить неточности составления договора займа и вынести решение о том, что вы не можете претендовать на возврат денег. Если нет неопровержимых доказательств того, что средства или имущество были переданы от одной стороны другой, выплаты получить нельзя.
Возврат долга имуществом: учет и налогообложение
Стороны заключили договор займа, но у должника нет средств для погашения долга, но есть имущество, которое он готов передать в счет оплаты задолженности. На основании договора об отступном осуществляется возврат долга имуществом. В статье разберем особенности учета и налогообложения операций по возврату долга имуществом: порядок начисления НДС и налога на прибыль, механизм отражения операций в бухучете. Чтобы передача отступного не повлекла проблем с исчислением НДС, в соглашении об отступном нужно указать, что стоимость передаваемого имущества уже включает в себя налог. И лучше выделить сумму НДС.
Предоставление займа возможно несколькими способами. Деньги могут быть переведены безналичным платежом или наличкой. Возврат средств тоже можно провести любым удобным вариантом.
Изложенное выше станет понятным после рассмотрения конкретной ситуации. Допустим, что некое предприятие «Рассвет» передало в качестве займа фирме «Закат» сумму в размере 115 000 рублей. С учетом процентов за использование средств долг увеличился еще на 3000. По истечении срока обязательства стороны заключили соглашение о новации, заменив возврат средств поставкой мебели на сумму 118 000 рублей. На изготовление товаров было потрачено 85 000.
Возможность частичного погашения задолженности
Полная досрочная оплата кредитных средств — перечисление суммы, которая нужна для покрытия соглашения по кредиту. При этом будет возвращена вся главная задолженность и выплачены процентные отчисления за период фактического использования кредита. Если средств недостаточно, то с кредитором ведутся переговоры о частичном погашении с применением реструктуризации.
При частичном погашении кредиторской задолженности, должник может вносить сумму, которая превышает ежемесячный платеж, однако не оплачивает долг в полной мере. Заем при этом сокращается, а проценты пересчитываются. В зависимости от банковского учреждения, подобный вид погашения помогает уменьшить размер ежемесячного платежа или сократить период займа кредитных средств. В определенных компаниях должнику будет предоставлен выбор из нескольких вариантов.
Признание кредиторского долга оплаченным
Оплата кредиторского долга должна осуществляться добровольно. Если все отведенное время на погашение взятого займа прошло, а займодавец при этом не выражает своего желания получить средства, то компания-дебитор имеет право распоряжаться данными активами, при этом постепенно возвращая заемные средства или используя предоставленные деньги внутри организации.
Когда стороны подписали договор об отступном, займодавец не имеет права потребовать погашения кредиторской задолженности до окончания обозначенного периода «отсрочки».
Обычно с предоставлением отсроченного платежа оканчиваются все обязательства по погашению заемных средств. Субъекты в договоре об отсрочке могут предусматривать и другие условия.
Чаще всего с соглашением об отступном заканчиваются все обязательства по погашению займа, включая неустойку, что говорит о том, что кредиторская задолженность погашена. Таким образом, должник может освободиться от обязанности оплачивать долг и отпускает все обязательства со своей стороны.
В заявлении об «отсрочке» может предусматриваться иное условие. В тех ситуациях, когда цена отсроченного платежа ниже займа, он является погашенным в полной мере или по частям в зависимости от желания субъектов. Когда же данный момент в соглашении об отсрочке платежа не оговаривается, судебные органы исходят из того, что заем представляется оплаченным в полной мере.
Для того чтобы кредиторский долг признали погашенным, также можно применить новацию. Во время данной процедуры заемщик и заимодавец находят компромисс по замене изначального обязательства иным. Следовательно, задолженность оплачивается, а вместо этого у фирмы появляются иные обязательства.
Как вернуть займ учредителю
Взять денежные средства в долг у учредителя организация может в случае, если собственных денежных средств ей не хватает для продолжения хозяйственной деятельности. Например, если юрлицу срочно необходимо оплатить счета или услуги, закупить товар, рассчитаться с кредиторами.
Займ у учредителя может быть взят с уплатой процентов или без нее. Оформить получение средств необходимо в соответствии с действующим законодательством, для чего следует заключить договор займа. В нем указывается сумма, данная организации, срок и порядок ее возвращения.
В случае если займ беспроцентный, это нужно отразить в тексте договора, иначе он будет считаться процентным. Тогда организации придется начислить учредителю проценты по ставке рефинансирования (ст. 809 ГК РФ). Вернуть займ учредителю юридическое лицо должно строго в соответствии с заключенным соглашением. Часто учредитель прощает долг организации, особенно, если она не получает достаточно прибыли.
Возврат долга имуществом: оформляем соглашение об отступном
Основанием для возврата долга имуществом является соглашение об отступном, подписанное должником и кредитором. На основании договора кредитор теряет право взыскания долга, полученное им ранее по договору займа. При этом должник обязуется передать кредитору имущество, указанное в соглашении об отступном.
Соглашение об отступном составляется в письменной форме, с учетом требований ст. 409 ГК РФ. В документе отражается следующая информация:
- сведения об обязательствах (сумма долга, неустойки, пени, в счет погашения которых осуществляется передача имущества);
- полное/частичное погашение задолженности;
- информация об имуществе, передаваемом в счет погашения долга (полное наименование, стоимость, состояние, технические характеристики);
- срок передачи имущества в собственность кредитору.
Соглашение составляется в 2-х экземплярах (по одному экземпляру для каждой из сторон) и вступает в силу с момента его подписания.
Примеры передачи товара в счет погашения долга:
Пример 1: Покупатель задолжал продавцу 10 000 рублей. Вместо денежного погашения долга, покупатель предлагает передать продавцу ноутбук стоимостью 10 000 рублей в счет погашения. Продавец оценивает ноутбук, оформляет соответствующие документы и принимает его в счет погашения долга.
Пример 2: Покупатель задолжал продавцу 20 000 рублей за товар. Покупатель предлагает передать продавцу смартфон стоимостью 10 000 рублей и велосипед стоимостью 10 000 рублей в счет погашения долга. Продавец оценивает предлагаемый товар, оформляет необходимые документы и принимает его в счет погашения долга.
В результате передачи товара в счет погашения долга, покупатель получает возможность погасить задолженность перед продавцом без наличия денежных средств. При этом, продавец получает оплату за товар, который может быть использован или продан в дальнейшем.