Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Иск в суд на налоговую инспекцию». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Исковое заявление на налоговую службу гражданам нужно подавать в суд общей юрисдикции, организациям и предпринимателям — в арбитраж. Адрес судебного органа напрямую зависит от местонахождения инспекции.
Налоговые споры считаются одними из самых сложных процессов: чтобы их выиграть, необходимо тщательно изучить ситуацию, законодательство, определить возможные риски и шансы на успех.
При наличии объективных оснований и доказательств неправомерных действий инспекции не медлите с обращением в суд: важно успеть соблюсти правила подачи исковых заявлений в установленный срок, иначе высок риск потерпеть неудачу еще на этапе рассмотрения иска.
При этом не стоит бояться неблагоприятных последствий от подачи заявления в суд на налоговую инспекцию: по статистике, ФНС часто допускает ошибки в связи с серьезной рабочей нагрузкой на сотрудников.
Помните, что профессиональное юридическое сопровождение значительно повышает шансы на удовлетворение требований истца. Эксперты бюро «Гиниев и партнеры» знакомы с нюансами законодательства и судебной практики, поэтому помогут правильно подготовить документы и доказательства, а также будут сопровождать вас в суде.
Обращайтесь, будем рады вам помочь!
Куда подавать иск и сколько составляет госпошлина?
Например, гражданин Петров Василий имеет спор по налогам с ИФНС Советского района г. Челябинска — значит, ему нужно идти в Советский районный суд г. Челябинска. А вот если бы Вася имел статус предпринимателя, то пошел бы в Челябинский арбитраж.
Перед подачей иска в суд не забудьте направить его в налоговую инспекцию. Лучше всего посылать исковое заявление с обратным уведомлением и описью вложения. Копию чека об отправке приложите к документам для суда.
Если вы хотите подавать иск как гражданин или предприниматель, то за оспаривание решения налоговой вам нужно заплатить 300 рублей. В случае отправки такого заявления организацией госпошлина выше — 2 тысячи рублей.
Подготавливая иск в суд на налоговую инспекцию, не пропустите срок давности. Он составляет 1 год с момента вынесения оспариваемого решения.
В статье мы рассказали общие условия подачи иска в ИФНС. Но в каждом деле бывают свои нюансы. Если вы хотите выиграть суд, советуем нанять опытного юриста. А заказать такие юридические услуги у проверенной компании вы можете на нашем портале.
Кто может быть инициатором?
Принципиально судебное разбирательство с ФНС ничем не отличается от аналогичных споров с другими государственными органами. Возможны два варианта, при которых налоговое дело может дойти до суда:
- налогоплательщик самостоятельно обратился в суд за обжалованием решения налогового органа, в котором неправомерно, по его мнению, он был привлечен к ответственности. В этом случае дело будет инициировано по инициативе налогоплательщика;
- налоговая подала в суд сама. На практике данная ситуация возникает практически всегда, так как налоговый орган вынужден для взыскания сумм налога по собственной инициативе обратиться в суд.
В первом случае все довольно прозаично: если налоговые органы никак не реагируют (или решают спор не в пользу заявителя) на жалобы плательщика, то он может прибегнуть к помощи судебных инстанций. Во втором случае у налоговиков нет иных путей — если имеет место взыскание задолженности, то она обязательно производится только в судебном порядке.
Важно: обязательность обращения в суд для налоговых органов возникает в случае, если сумма долга превышает 3 тысячи рублей. Если размер задолженности меньше, то достаточно обратиться в банк должника и истребовать снятие с его счета нужных денежных средств.
Когда можно подать в суд на налоговую инспекцию?
У налогоплательщиков ситуации, когда можно обратиться в суд, встречаются гораздо чаще, ведь зачастую это единственный инструмент, позволяющий отстоять их интересы. Так, подать в суд на налоговую можно в следующих случаях:
- были необоснованно назначены штрафы или налоговые доначисления – практически каждая проверка, особенно выездная, заканчивается для проверяемой компании различными санкциями: штрафами, доначислением налогов и т. д. Но далеко не всегда такие действия имеют под собой основания, или размер взысканий соразмерен выявленным нарушениям. Если обжалование в досудебном порядке не даст результатов, можно смело обращаться в суд;
- проверка или другие действия сотрудников ФНС сопровождались нарушениями законодательства – нередко налоговые аудиты, выемки документов и прочие процедуры выполняются с явными нарушениями. Налоговики могут изымать технику и документы, которые не имеют отношения к проверке, затягивать сроки проведения мероприятий, блокировать работу компании (например, путем блокировки счетов) и т. д. Если такие действия были выявлены, их правомерность можно обжаловать через суд;
- вместо выполнения своих обязанностей сотрудники ФНС бездействуют – бездействие налоговиков также можно обжаловать через суд, если это нарушает деятельность компании, права налогоплательщиков или законодательство РФ. В частности, это может касаться ситуаций, когда затягивается вынесение решений относительно компании, не выдаются лицензии, хотя все документы в порядке, не возвращаются изъятые документы и техника и т. д. Если другие методы воздействия на сотрудников ФНС не дают результатов, стоит обратиться в арбитражный суд и попробовать добиться справедливости там.
Любая из подобных ситуаций, а также другие нарушения прав налогоплательщиков дают право на обращение в суд и подачу искового заявления против налоговой.
Как подать в суд на налоговую инспекцию
Налоговая подала в суд на выдачу судебного приказа по взысканию земельного налога в сумме 49000 рублей. Возражение на судебный приказ мы подать не успели пока выясняли в ИФНС откуда взялся такой налог и кадастровая стоимость участка 46 миллионов рублей. После прихода к нам судебного пристава мы поняли, что произошла ошибка в кадастровых сведениях. Никто нам в ИФНС ничем не помог, лишь выдали распечатку налогового уведомления., в котором мы увидели эту самую кадастровую стоимость земли и кадастровый номер участка. Мы сразу поняли по кадастровому номеру, что это не наш участок, а нам за него присудили 49000 рублей. Юрист посоветовал написать заявление в суд о пересмотре судебного приказа по вновь открывшимся обстоятельствам. Существует ли судебная практика по таким делам. Можем ли мы выиграть суд? Спасибо.
Читать 3 ответa
Я, ИП 0 подала в суд на Заказчика в связи с неуплатой им за работу. Не могу оплатить госпошлину за подачу искового заявления, так как сумма большая. Справку в ИФНС мне надо заказывать о счетах, которые открыты на ИП, или и на меня, как на физлица, все имеющиеся счета тоже?
Читать 3 ответa
Такая ситуация: я приобрёл автомобиль у своего отца (с отцом был не в очень хороших отношениях) по договору купли-продажи, всё отлично ПТС у него был, на учёт не ставил, по скольку не имел прав на тот момент, оставалось сдать экзамены. После этого через месяц отец скончался.
Оказалось что машина кредитная. Пришлось вступать в права наследования. Доплачивать кредит. Автомобиль я продал за меньшую сумму чем та которая указанна в договоре купли-продажи между мной и отцом (менее 3 х лет владения) . Имеются свидетели всего происходящего с самого начала.
А теперь такой вопрос: Имеет ли право налоговая инспекция требовать с меня уплаты налога за продажу ТС в размере 13% если я предоставлю декларацию и договор купли продажи между мной и отцом?
Что будет если налоговая подаст на меня в суд?
Есть ли шансы выиграть это дело?
Читать 9 ответов
Суд восстановил мою жену на работе, обязав работодателя выплатить сумму за вынужденный прогул (с сентября по декабрь 2010), при этом в решении суда имеется расчёт, определяющий сумму за вычетом подоходного налога. Данную выплату работодатель оспаривал в суде, указанная сумма была взыскана судебными приставами лишь в июне 2011. На тот момент жена уволилась по собственному желанию (февраль 2011). В июле 2012 налоговая инспекция уведомила нас о задолженности по налогам на физическое лицо за период работы на предприятии в 2011 году. Уведомления о необходимости подать декларацию от работодателя нам не поступало. Жена, не желая увеличивать пени, данную сумму уплатила. Как вернуть деньги и восстановить справедливость?
В каких случаях можно подать в суд на налоговую инспекцию?
Существует несколько распространенных поводов для подачи в суд на налоговую инспекцию:
1 Неправомерное начисление налогов
Инспекторы могут допустить неправильное применение ставок, неверное определение налоговой базы или снятие налоговых вычетов.
2 Незаконные штрафы и пени
В случае нарушения бизнесменов НК РФ, налоговые органы могут применять штрафы и пени. Однако когда эти меры не обоснованы, у бизнесмена возникает право на обжалование.
3 Отказ в налоговых льготах
Если налогоплательщик имеет право на какие-либо налоговые льготы или вычеты, ФНС может отказать в их предоставлении. Обжалование такого решения необходимо для защиты прав бизнеса.
Основные права налогоплательщика в РФ
Теперь поговорим о налогоплательщиках. Согласно положениям ст. 21 НК РФ каждый налогоплательщик (ИП, юридическое или физическое лицо) имеет право:
- Бесплатно получать от налоговых органов всю необходимую информацию (о полномочиях налоговых органов, правах и обязанностях налогоплательщиков, действующих налогах и т.д.);
- Получать решения налоговых органов, а также налоговые уведомления и требования об уплате налогов;
- Использовать налоговые льготы;
- Получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит;
- Возвращать суммы излишне уплаченных налогов, пени, штрафов;
- Присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;
- Требовать от сотрудников ИФНС соблюдения законодательства о налогах и сборах;
- Не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов;
- Обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов и действия (бездействие) их должностных лиц;
- Получать возмещение убытков, причиненных незаконными актами налоговых органов или незаконными действиями (бездействием) их должностных лиц.
Как выиграть суд с налоговой?
У Вас есть возможность выбрать из десятков юристов откликнувшихся на вашу заявку. Подать заявку. Когда вышестоящий орган может оставить заявление без рассмотрения? Обращение к вышестоящему лицу или органу может быть оставлено без рассмотрения в таких случаях:
- Пропущен срок подачи обращения, а ходатайство о его продлении отсутствует;
- Отсутствие четко сформулированной просьбы и обоснований;
- Подача заявления лицом, не имеющим права представлять интересы налогоплательщика;
- Наличие подтверждений о том, что обращение было также подано вышестоящему органу или лицу и находится на рассмотрении;
- Вступление в законную силу решения суда по данному вопросу.
Если обстоятельства, которые стали причиной отказа, можно устранить, то заявителю будет предложено внести исправления и обратиться с жалобой повторно.
Подать жалобу в налоговые органы
Инфо
Задать вопрос юристу Наши специалисты по налоговым спорам: ЗАИКИНАЛЕКСЕЙВАЛЕРЬЕВИЧ Генеральный директор ООО «Правовое бюро Форсети», кандидат юридических наук.Специализация по всем отраслям гражданского права, по административным правонарушениям, по защите на всех стадиях арбитражного процесса. ЧАПЛЫГИНАЛЕКСАНДРНИКОЛАЕВИЧ Ведущий юрист ООО «Правовое бюро Форсети», специалист в области договорного и арбитражного права.Основные направления деятельности: оспаривание права собственности на недвижимое имущество, признание сделок недействительными, обжалование актов, решений и действий публичных органов и должностных лиц. Профессиональное направление развития – корпоративное право.
Избежание штрафа на будущее
Для того, чтобы избежать вынесения штрафа на будущее, необходимо внимательно следить за своей деятельностью и правильно заполнять документы.
Если вы получили уведомление от налоговой инспекции о задолженности налогов, то нужно своевременно оплатить долг или отправить жалобу на ответ. Если долг не был оплачен, то налоговые органы могут вынести решение о взыскании задолженности.
Если налоговая инспекция выявила недостоверные сведения в декларации, то при непредставлении или неправильном заполнении документов могут наложить штраф за неуплата налогов. В таком случае необходимо обжаловать решение или отправить заявление об отмене штрафа.
Один из самых частых видов нарушений – это занижение налогов и неполное представление информации. Если вы хотите избежать штрафов, то нужно правильно заполнять декларации и предоставлять все необходимые документы. Также важно следить за давностью долга и своевременно погашать задолженности.
Если налоговая инспекция проводит камеральную проверку, то обязаны предоставить всю необходимую информацию и документы. Если данные окажутся неполными или не соответствуют действительности, то могут наложить штраф и вынести решение о взыскании задолженности.
Также не стоит забывать про налоговые вычеты, которые могут снизить размер налогов и уменьшить долг. Однако при неправильном использовании налоговых вычетов могут наложить штраф за занижение налогов или неправильное заполнение документов.
- Следите за своей бухгалтерией и своевременно выполняйте все налоговые обязательства.
- Правильно заполняйте документы и предоставляйте все необходимые сведения.
- Если получили уведомление об задолженности, оплатите долг или обратитесь в налоговую инспекцию с жалобой на ответ.
- Не занижайте налоги и не предоставляйте неполные данные в документах.
- Правильно используйте налоговые вычеты.
Почему сама Налоговая Служба подает иски на компании?
В основе исков ФНС в адрес юридических лиц лежит неисполнение требований органа. К примеру, в ходе налоговой проверки инспекторы ведомства обнаружили существенные разночтения в отчетности и первичной документации компании, что нашло отражение в уменьшенной налоговой базе. В качестве «смягченного» предупреждения сотрудники ФНС наложили на компанию штраф в размере 50000 рублей за нарушения в области сдачи отчетности. Руководство организации решило проигнорировать требования Фискального органа и продолжило работу в штатном режиме. Есть такая поговорка: «Налоговая никогда не забывает тех, к кому пришла один раз»… Второй визит «налоговиков» не заставил себя долго ждать, после чего был наложен больший штраф за неисполнение административных обязательств. В конечном итоге стороны вопроса встречаются в суде, т.к. ФНС подала иск на компанию в связи с целым комплексом нарушений. В этом деле фирму ожидает практически 100%-ный провал, т.к. правомочность действий инспекторов очевидна и доказательству не подлежит.
Когда можно обратиться в суд
Подать иск против налоговой инспекции имеет право любое физическое или юридическое лицо, несогласное с ненормативными актами, действиями или решениями чиновников. Если налоговая инспекция неправомерно создает препятствия для предпринимательской деятельности, это тоже может стать предметом иска.
Сроки подачи искового заявления ограничены. У вас есть 3 месяца с момента, когда стало известно о нарушении прав и интересов. По истечении этого периода арбитражный суд не примет иск. В свою очередь, арбитражный суд должен рассмотреть заявление в течение 3 месяцев после подачи иска, и не просто рассмотреть, но и вынести определенное решение. Может оказаться, что решение суда первой инстанции не устроит одну из сторон. Тогда она может обжаловать его в апелляционном суде.
На чье имя составляется документ
Заявление адресуется конкретному сотруднику, который занимает главенствующий пост в Федеральной налоговой службе, Управлении по субъекты, ИНФС. Заявитель самостоятельно определяет, куда направить жалобу на налоговую, к примеру, за имущественный налог. Допускается направление жалобы в три инстанции единовременно.
ВАЖНО !!! Если человек не знает, как подать жалобу на налоговую инспекцию за бездействие — образец можно посмотреть в интернете, на официальном сайте ведомства, на информационном стенде соответствующего государственного учреждения.
Если гражданин претерпел жестокое превышение полномочий со стороны сотрудников налоговой, в результате которых случились серьезные последствия, то лучше обращаться напрямую в прокуратуру. В таком случае, общение с начальством Налоговой службы будет совершенно неуместным и бесполезным.
Как составить иск в суд к налоговой инспекции?
Для того, чтобы иметь шансы на успешное разрешение конфликта в суде, требуется правильно составить исковое заявление. В случае, если оно будет подано с нарушениями, вам откажут в рассмотрении, а это потеря времени и сил. Вот короткий перечень того, что обязательно должно быть в каждом исковом заявлении, подаваемом в арбитражный суд:
- шапка со сведениями об истце, ответчике, а также самом суде, где будет рассматриваться иск. Для сторон спора необходимо указать полное наименование (ФИО, если одна из сторон – физическое лицо или индивидуальный предприниматель), контактные данные, адрес регистрации. Также, если иск включает финансовые требования, указывается цена иска – сумма всех заявленных требований;
- основная часть иска, где указываются обстоятельства возникновения спора, этапы его развития до обращения в суд. Также приводится позиция заявителя и аргументы в ее пользу. Обязательно нужно упомянуть, что соблюдён претензионный порядок разрешения спора, и привести доказательства – например, претензию, направленную в налоговую до того, как вы обратились в суд. Далее приводятся требования (обычно это отмена акту налоговой проверки, снятие наложенных санкций, получение налоговых льгот и т.д.);
- перечень документов, которые прилагаются к иску – обязательно нужно подать список всех бумаг, которые подаются вместе с иском, причем в алфавитном порядке, с указанием количества страниц в каждом документе.
После того как иск составлен, его необходимо подать в арбитражный суд на рассмотрение, причем сделать это можно любым удобным способом – по почте, лично, через интернет и т. д. Самое главное – это убедиться, что он принят к рассмотрению, после чего остается только дождаться начала слушаний по нему.