Отчетность ООО на УСН в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчетность ООО на УСН в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Персонифицированные сведения о физ.лицах

Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:

  • отечественные организации и их подразделения;
  • зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
  • ИП с сотрудниками;
  • глав КФХ с сотрудниками;
  • нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.

Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:

За декабрь 2023 г. 25.01.2024
За январь 2024 г. 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
За февраль 2024 г. 25.03.2024
За март 2024 г. 25.04.2024
За апрель 2024 г. 27.05.2024 (25 мая – суббота)
За май 2024 г. 25.06.2024
За июнь 2024 г. 25.07.2024
За июль 2024 г. 26.08.2024 (25 августа – воскресенье)
За август 2024 г. 25.09.2024
За сентябрь 2024 г. 25.10.2024
За октябрь 2024 г. 25.11.2024
За ноябрь 2024 г. 25.12.2024
За декабрь 2024 г. 27.01.2025 (25 января – суббота)

Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)

Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.

Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:

За 2023 г. 25.03.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 25.03.2025

Опасность неподачи нулевых сведений

Как уже отмечалось выше, в отчётность ООО без работников в 2024 году в обязательном порядке входят нулевые персонифицированные сведения, которые подаются в налоговые органы в виде самостоятельного отчётного документа. Порядок его предоставления прописан в ст. 431 НК РФ, а правила заполнения нулевых персонифицированных сведений в приложении № 4 к приказу ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. За непредставление нулевого отчёта о персонифицированных сведениях организации грозит штраф в размере 500 рублей за каждое застрахованное лицо.

Чтобы избежать штрафов и проверок, чётко знать, какие отчёты ООО без работников сдаёт в текущий момент, следите за изменениями в законодательстве и требованиях контролирующих органов.

Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году

В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.

Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.

Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.

Тип отчета

Срок предоставления

Срок сдачи

ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм

За 2023 г.

25.01.2024

За I квартал 2024 г.

25.04.2024

За I полугодие 2024 г.

25.07.2024

За 9 месяцев 2024 г.

25.10.2024

За 2024 г.

27.01.2025

ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа)

За 2023 г.

25.01.2023

За 2024 г.

27.01.2025

ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности

ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:

  • заключения/прекращения ГПД
  • оформления трудового договора – при приеме на работу
  • издания соответствующего приказа
  • при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора
  • при других кадровых мероприятиях отчет подается не позднее 25 числа следующего календарного месяца.

Подтверждение основного вида деятельности

За 2023 г.

15.04.2024

Читайте также:  Будет повышение зарплаты соцработникам в 2024 году

Отчеты, которые необходимо представить при организации на УСН в 2024 году:

2. Бухгалтерский баланс — представляет собой сводную таблицу, отражающую финансовое положение организации на определенную дату. В балансе отражаются активы (имущество и денежные средства), пассивы (капитал и обязательства) и их изменения за отчетный период.

3. Налоговая декларация по налогу на прибыль (форма № 1) — необходима для расчета налога на прибыль и представляет собой подробную информацию о доходах, расходах, себестоимости, налоговых вычетах и других финансовых операциях организации.

4. Отчет о движении денежных средств (форма № 4-ФСБО) — отражает изменения в денежных средствах организации и предоставляет информацию о поступлениях и оттоке денежных средств за отчетный период.

5. Сведения о среднесписочной численности работников (форма № 1-ТП) — предоставляют информацию о численности работников организации за отчетный период.

Все указанные отчеты необходимо представить в налоговый орган в соответствии с установленными сроками.

Отчет о состоянии имущества и обязательств

При организации на УСН в 2024 году требуется предоставить отчет о состоянии имущества и обязательств, который подробно описывает все активы и пассивы вашей компании.

Отчет должен содержать следующую информацию:

  • Перечень имущества компании, включая недвижимость, транспортные средства, оборудование и инвентарь.
  • Стоимость каждого актива, указанная в балансовой стоимости или рыночной стоимости.
  • Информацию о транспортных средствах, включая их регистрационные номера, год выпуска и пробег.
  • Информацию о недвижимости, включая ее адрес, площадь и стоимость.
  • Сведения о банковских счетах и других денежных средствах, находящихся на балансе компании.
  • Информацию о долгах и обязательствах компании, включая краткосрочные и долгосрочные займы, кредиты и задолженности перед поставщиками.

Отчет о состоянии имущества и обязательств является важным финансовым документом, который помогает оценить финансовое положение вашей компании и ее способность выполнять свои обязательства. Убедитесь, что отчет предоставлен в соответствии с установленными правилами и сроками, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.

ООО на УСН — ставки налогообложения

Организации платят УСН по одной из ставок:

  • 6% — если выбран объект налогообложения «Доходы»
  • 15% — если объект налогообложения «Доходы минус расходы»

Также отметим, что с 2021 года налогоплательщики УСН, чьи доходы превысили 150 млн руб., но остались в пределах 200 млн руб. и (или) чья численность работников превысила 100 человек, но осталась в пределах 130 человек, платят налог по увеличенным ставкам:

  • 8% — для объекта «Доходы»
  • 20% — для объекта «Доходы минус расходы»

Ставки налога в декларации по УСН за 2023 год

Ставки налога в декларации за каж­дый от­чет­ный пе­ри­од и за год ука­зы­ва­ют­ся от­дель­но:
— в стро­ках 120-123 раз­де­ла 2.1.1 при объ­ек­те «до­хо­ды»
— в стро­ках 260-263 раз­де­ла 2.2 при объ­ек­те «до­хо­ды минус рас­хо­ды».
В ука­зан­ных стро­ках при необ­хо­ди­мо­сти ука­зы­ва­ет­ся по­вы­шен­ная став­ка – 8% или 20% или пониженная региональная.
Связано это с тем, что став­ка может из­ме­нить­ся в те­че­ние года по мно­гим при­чи­нам. На­при­мер, если ор­га­ни­за­ция пол­го­да ра­бо­та­ет в ре­ги­оне, где впра­ве при­ме­нять более низ­кую став­ку (в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством субъ­ек­та РФ), а затем пе­ре­ез­жа­ет в дру­гой ре­ги­он, где права на по­ни­жен­ную став­ку уже не имеет. В этом случае организация долж­на при­ме­нять раз­ные став­ки в те­че­ние года.

Теперь пра­во­мер­ность при­ме­не­ния ре­ги­о­наль­ной став­ки необходимо под­твер­ждать в де­кла­ра­ции. Для этого заполняется стро­ка 124 раз­де­ла 2.1.1 либо стро­ка 264 раз­де­ла 2.2 в за­ви­си­мо­сти от объ­ек­та на­ло­го­об­ло­же­ния пра­ви­лам п.п. 5.6, 7.15 По­ряд­ка.
В пер­вой части, со­сто­я­щей из 7 зна­ко­мест, нужно ука­зать код, обо­зна­ча­ю­щий «тип умень­ше­ния став­ки» (Приложение №5). Если применяется по­ни­жен­ная став­ка, то:
— от 1% до 6% при объ­ек­те «до­хо­ды», используется код 3462010;
— от 5% до 15% при объ­ек­те «до­хо­ды минус рас­хо­ды», используется код 3462020;
— от 3% до 6% или от 3% до 15% на тер­ри­то­рии рес­пуб­ли­ки Крым или в го­ро­де Се­ва­сто­по­ле, используется код 3462030;
— 0% для впер­вые за­ре­ги­стри­ро­ван­ных ИП, ве­ду­щих де­я­тель­ность в про­из­вод­ствен­ной, со­ци­аль­ной и неко­то­рых дру­гих сфе­рах, используется код 3462040.

Во вто­рой части стро­ки, со­сто­я­щей из 12 зна­ко­мест, ука­зы­ва­ет­ся ста­тья, пункт и под­пункт ре­ги­о­наль­но­го за­ко­на, ко­то­рым уста­нов­ле­на по­ни­жен­ная став­ка. На каж­дый «по­ка­за­тель» от­во­дит­ся по 4 зна­ко­ме­ста, сво­бод­ные за­пол­ня­ют­ся ну­ля­ми.
В форме декларации учитывается возможность уменьшения единого налога на сумму торгового сбора.

Декларация ООО на УСН 2023 год

Отчетность организаций на этом режиме налогообложения существенно уменьшается по сравнению с другими режимами. Налоговая декларация ООО на УСН за 2023 год сдается всего один раз за весь год, а весь налоговый учет заключается в ведении книги учёта доходов и расходов. В отличие от режима ОСНО , организации освобождаются от уплаты налога на прибыль, налога на имущество, НДС и имеют ряд льгот.

Читайте также:  Административные нарушения ПДД в 2024 году

Срок подачи декларации для юридических лиц — 25 марта 2024 года.

Все организации, применяющие УСН, обязаны вести бухгалтерский учет. При этом Закон N 402-ФЗ и НК РФ не требует представления в налоговые органы какой-либо промежуточной бухгалтерской отчетности, организации обязаны представлять в налоговые органы только годовую бухгалтерскую отчетность в срок не позднее трех месяцев после окончания отчетного года.

Электронное подписание документов

Современные технологии позволяют использовать электронное подписание документов, что значительно упрощает и ускоряет процесс передачи информации и подтверждения документов.

Для электронного подписания документов важно использовать специальный электронный цифровой ключ, который уникален для каждого лица или организации. Такая электронная подпись обладает юридической силой и признается органами государственной власти.

В случае бухгалтерской отчетности ООО на УСН электронное подписание документов особенно актуально. Это позволяет каждому субъекту упростить и автоматизировать процесс подписания отчетности и передачи ее в налоговые органы.

Для электронного подписания документов необходимо использовать специальное программное обеспечение, такое как Электронная цифровая подпись (ЭЦП). Это программа, которая позволяет производить подписание электронных документов, сохраняя их целостность и подтверждая авторство.

Электронное подписание документов позволяет существенно ускорить процесс передачи информации. Документы можно подписывать и отправлять в электронном виде, избегая необходимости распечатывать бумажную версию и передавать ее лично или почтой.

Важно отметить, что электронное подписание документов обеспечивает сохранность информации, так как вся передаваемая и хранимая информация защищена и шифруется.

Также следует учесть, что электронное подписание документов обладает такой же юридической силой, как и обычные бумажные подписи. Это значит, что отчетность, подписанная электронно, полностью соответствует требованиям законодательства и будет признана в случае необходимости.

При использовании электронного подписания документов ООО на УСН важно соблюдать требования, установленные налоговыми органами, а также выбирать надежное программное обеспечение для создания электронной подписи. Это позволит избежать возможных проблем и ошибок в процессе подписания и передачи документов.

Отчетность по налогу на прибыль

Отчет по налогу на прибыль является ключевым элементом документации, которую ООО будут представлять на упрощенном налоговом режиме в 2023 году. Он отражает финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и содержит информацию о доходах, расходах, налоговых льготах и скидках.

Для составления отчета по налогу на прибыль необходимо учесть все доходы и расходы, выплаченные и осуществленные организацией в течение года. При этом могут быть использованы такие бухгалтерские ситуации, как бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, а также другие документы, содержащие информацию о финансовых операциях.

В отчете по налогу на прибыль должна быть указана сумма налога на прибыль, которую организация должна уплатить в соответствии с установленной законом налоговой ставкой. В случаях, предусмотренных законодательством, могут применяться налоговые льготы и скидки.

Важно отметить, что отчет по налогу на прибыль должен быть составлен и представлен в установленные сроки во избежание санкций и взысканий. Для этого целесообразно обратиться к специалисту, который поможет составить и сдать отчет в соответствии с требованиями законодательства. Также следует следить за изменениями в налоговом законодательстве, чтобы быть в курсе всех новых требований и изменений в отчетности.

Какие документы нужны?

1. Бухгалтерская отчетность:

— Бухгалтерский баланс;

— Отчет о финансовых результатах;

— Отчет о движении денежных средств;

— Сводный отчет о бухгалтерской отчетности.

2. Вспомогательные документы:

— Кассовая книга (при наличии наличных расчетов);

— Журнал регистрации принятых и отправленных счетов-фактур (при использовании счет-фактур);

— Журнал приходных и расходных ордеров (при наличии инвестиционных вложений);

— Прочие вспомогательные документы, отражающие хозяйственные операции ООО.

3. Договоры и соглашения:

— Договор аренды помещений, транспортных средств и техники;

— Договоры купли-продажи товаров или услуг;

— Договоры на выполнение работ и оказание услуг;

— Соглашения с сотрудниками и контрагентами;

— Прочие договоры и соглашения, важные для деятельности ООО.

4. Платежные документы:

— Копии платежных поручений;

— Банковские выписки по расчетным счетам ООО;

— Документы о передаче денежных средств наличными;

— Документы о поступлении денежных средств.

Это лишь основные документы, которые могут потребоваться при сдаче бухгалтерской отчетности ООО на УСН в 2024 году. Важно также учитывать индивидуальные особенности деятельности организации и требования налогового законодательства.

Какие документы требуются для отчетности ООО на УСН 6 процентов?

Для составления и сдачи отчетности ООО (Общество с ограниченной ответственностью) на УСН (Упрощенную систему налогообложения) по ставке 6 процентов необходимо предоставить следующие документы:

  • УСН-6 форма – основной документ отчетности, в котором указывается информация о доходах, расходах и налоговых обязательствах ООО;
  • Бухгалтерская отчетность – включает в себя баланс, отчет о прибылях и убытках, денежный поток и другие отчеты, необходимые для нормальной аналитической работы;
  • Журнал регистрации операций – предоставляется с целью доказательства правильности проведения операций и учета всех финансовых операций;
  • Документы по покупке и продаже товаров и услуг – включают счета-фактуры, накладные, договоры и другие документы подтверждающие факт совершения операций;
  • Кассовая книга – документ, в котором фиксируются все денежные операции, проводимые через кассу ООО;
  • Договоры с контрагентами – сведения о заключенных договорах с поставщиками и покупателями товаров или услуг;
  • Документы на собственность и землю – акты о приеме-передаче, документы на земельный участок, в котором расположены помещения ООО.
Читайте также:  Получить РВП в России в 2023 году

Все вышеперечисленные документы необходимо сохранять и предоставлять при налоговой проверке. Также их нужно хранить в течение определенного срока, устанавленного законодательством страны.

Какие сроки предоставления отчетности ООО на УСН 6 процентов?

Одним из важных аспектов ведения бизнеса является своевременное предоставление отчетности в налоговые органы. Для ООО, занимающихся деятельностью на УСН 6%, существуют определенные сроки предоставления отчетности. Рассмотрим основные требования в этом отношении.

1. Отчетность ООО на УСН 6% должна быть предоставлена в налоговый орган в электронном виде. Для этого необходимо использовать специальное программное обеспечение, поддерживающее формат протокола XML.

2. Срок предоставления отчетности зависит от выбранного периода для отчетности. Большинство предприятий, ведущих свою деятельность на УСН 6%, представляют отчетность ежеквартально. Сроки предоставления отчетности в этом случае следующие:

  • Отчетность за 1-й квартал должна быть предоставлена до 30 апреля текущего года.
  • Отчетность за 2-й квартал должна быть предоставлена до 31 июля текущего года.
  • Отчетность за 3-й квартал должна быть предоставлена до 31 октября текущего года.
  • Отчетность за 4-й квартал должна быть предоставлена до 31 января следующего года.

3. Кроме того, ООО на УСН 6% должны ежегодно представлять годовую отчетность. Срок ее предоставления – до 31 марта следующего года.

4. Предприятия, осуществляющие деятельность по УСН 6%, также обязаны вести учет и представлять налоговому органу справку о движении наличных денежных средств. Эта справка должна быть представлена в течение 5 рабочих дней после окончания месяца.

Соблюдение сроков предоставления отчетности является обязательным условием для предприятий, работающих на УСН 6%. Несвоевременное представление отчетности может повлечь за собой негативные последствия, такие как наложение штрафов со стороны налоговых органов.

Основные требования к отчетности ООО на УСН 6 процентов в 2024 году

Организации, занимающиеся предоставлением услуг и выбирающие упрощенную систему налогообложения (УСН) по ставке 6 процентов, должны соблюдать определенные требования при составлении отчетности.

1. Регистрация ООО как плательщика УСН 6 процентов

Первым шагом для ООО является регистрация в налоговой службе в качестве плательщика УСН 6 процентов. Необходимо предоставить все необходимые документы, подписать соответствующую декларацию и получить свидетельство о постановке на учет.

2. Ведение учета доходов и расходов

ООО на УСН 6 процентов обязаны вести учет доходов и расходов в соответствии с установленными правилами. В учете должны быть указаны все поступления и расходы организации, а также осуществляться контроль за правильностью оформления первичных документов.

3. Оформление первичных документов

Каждое поступление и расход ООО на УСН 6 процентов должно быть подтверждено первичным документом: кассовым чеком, счет-фактурой, договором и т. д. Первичные документы должны быть оформлены в соответствии с установленными правилами и содержать необходимую информацию.

4. Составление и представление отчетности

ООО на УСН 6 процентов должны составлять и представлять отчетность в налоговую службу в установленные сроки. Это включает в себя составление налоговой декларации по УСН, сдачу отчетности в налоговый орган и оплату налоговых обязательств.

5. Соблюдение налоговых правил и нормативов

При ведении бизнеса по УСН 6 процентов ООО должны соблюдать все налоговые правила и нормативы, установленные законодательством. Нарушение налоговых обязательств может привести к штрафам и другим негативным последствиям.

6. Предоставление отчетности налоговым органам

ООО на УСН 6 процентов обязаны предоставлять налоговым органам все необходимые документы и отчеты, а также отвечать на запросы налоговой службы в установленные сроки.

7. Соблюдение сроков

Соблюдение сроков является одним из основных требований для ООО на УСН 6 процентов. Организации должны производить расчет и уплату налогов в установленные сроки, а также сдавать отчетность в налоговые органы вовремя.

Соблюдение основных требований к отчетности ООО на УСН 6 процентов позволит избежать возможных негативных последствий и обеспечит правильное ведение бизнеса.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *