Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить компенсацию за лечение и протезирование зубов в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Каждый гражданин, потративший деньги на покупку лекарственных средств, оказание медицинской помощи, добровольное страхование по медицине, имеет право обратиться в налоговые или социальные органы страны, а также по месту работы, для получения социального налогового вычета.
Услуги стоматолога и примеры расчета
Получить компенсацию можно за следующие виды стоматологических услуг:
- лечение зубов, кровоточивости десен, кариеса и других проблем со здоровьем полости рта;
- пломбирование;
- протезирование;
- установка брекетов;
- манипуляцию по отбеливанию зубов;
- процедуры для гигиены полости рта, включая чистку зубов;
- имплантация.
Формируя пакет документов для налогового органа и для бухгалтерии по месту работы, следует запросить справку в стоматологии, где проводилось лечение. В документе прописывают, к какому виду услуги относится оказанная — обычной или дорогостоящей.
Пример расчета налогового вычета:
Гражданка РФ Петрова Ольга за 2019 год заплатила подоходный налог в сумме 78 000 рублей. В этом же году она была в стоматологической клинике, где ей проводилось лечение зубов общей стоимостью 80 000 рублей и имплантация зубных протезов на сумму 600 000 рублей.
- 80 000 * 13% = 10 400 – денежные средства, возможные к возмещению за лечение;
- 600 000 * 13% = 78 000 – возврат налога за дорогостоящее лечение;
- 120 000 * 13% = 15 600 – доступный по законодательству лимит.
Ольга имеет полное право возместить НДФЛ за обычное лечение, т.к. сумма к возмещению не превышает установленный лимит.
78 000 – 10 400 = 67 600 остаток уплаченного Ольгой подоходного налога за 2019 год.
Имея остаток в 67 600 рублей, Ольга уже не сможет вернуть всю сумму подоходного налога (78 000 руб.). В этой ситуации возврат мог бы получить муж Ольги, зарплата которого в прошлом году составляла 120 000 рублей, а уплаченная сумма подоходного налога — 187 200 руб. Но для этого важно, чтобы именно муж оплачивал имплантацию зубных протезов Ольги. Он должен был сделать это со своего счета и получить платежные документы от клиники на свое имя.
Условия бесплатного или льготного протезирования зубов
В талоне записывается конкретное учреждение, в котором будет производиться протезирование. Оно может быть государственным или муниципальным. Процедуры в частных клиниках не оплачиваются.
Используются стандартные материалы. Льготное протезирование зубов для пенсионеров и любых других категорий граждан не предполагает применение дорогостоящих компонентов и методик.
Пациент не оплачивает только сам протез и его установку. Прочие процедуры, например, лечение кариеса, десен будут стоить также, как и для других граждан.
По общему правилу, льгота предоставляется единовременно и один раз. Законы субъектов вправе указывать иные условия. Например, бесплатное протезирование раз в 10 лет.
Для оформления вычета за протезирование через инспекцию требуется подготовить и подать следующие документы:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации);
- документы, подтверждающие расходы: чеки, квитанции, выписки банка;
- договор с клиникой, где проводилось протезирование;
- копия лицензии стоматологической клиники на право осуществлять данный вид медицинской деятельности;
- справка об оплате медуслуг из клиники, где ставили протезы;
- копия документа, подтверждающая родство, если оформляется вычет за детей, супруга или родителя.
Как происходит процесс получения компенсации?
Оформление получения компенсации возможно двумя вариантами:
- через налоговые органы;
- через работодателя.
Выбор способа остается за гражданином.
Этапы процесса получения компенсации отражены в таблице ниже.
| 1 этап | Сущность этапа | Особенности | Отдельные моменты, на которые стоит обратить внимание |
| 1 | Получение документов в стоматологии | – договор с медучреждением;
– лицензия стоматологической организации; – справка о том, что услуги были оплачены; – платежные документы (квитанции). |
Справка выписывается по образцу, который был утвержден Приказом Минздавсоцразвития и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
В ней указывается стоимость услуг и код «1» для обычного лечения , «2» – для дорогостоящего лечения. По данной информации определяется размер вычета. |
| 2 | Дождаться окончания года, в котором была произведена оплата | – | – |
| 3 | В ФНС подать документы | – декларация;
– справка с указанием доходов; – бумаги из стоматологии |
Все должно быть правильно оформлено |
| 4 | Подождать 3 месяца | В этот период идет проверочная процедура по документам | – |
| 5 | Написать заявление | После окончания камеральной проверки | В свободной форме |
| 6 | Получение денег | Через 2-4 недели | При правильном оформлении документов |
Компенсация за лечение и протезирование зубов: как получить
Лечение зубов сегодня стало довольно затратной процедурой, некоторым категориям граждан это совсем не по карману.
Но не каждый знает, то нашим законодательством дана возможность компенсировать затраты на услуги стоматолога, а именно воспользоваться налоговым вычетом.
В статье расскажем, как выплачивается компенсация за лечение и протезирование зубов в 2019 году, приведем пример расчета.
Налоговый вычет представляет собой не полную компенсацию расходов на лечение, а уменьшение налоговой выплаты, которая была оплачена с дохода. Предположен работающий гражданин, который ежемесячно оплачивает налог со своего дохода в бюджет прошел лечение в стоматологической клинике.
Так вот, воспользовавшись правом на компенсацию, налог он сможет вернуть. При этом обычное лечение позволяет вернуть 13% со 120 тыс.руб., а если проводилось дорогостоящее лечение, то ограничения по сумме нет, вернуть можно 13%, но уже с полной стоимости лечения.
Ответы на распространенные вопросы про льготы пенсионерам на протезирование
Вопрос №1: Я узнала, что в моем населенном пункте не действует программа льготного протезирования зубов для пенсионеров. Означает ли это, что я не могу получить льготы пенсионерам на протезирование?
Ответ: Нет, необходимо обратиться в органы местного самоуправления — Администрация муниципального образования должна взять расходы на себя.
Вопрос №2: Если в населенном пункте не действует региональная программа льготного зубного протезирования для пенсионеров, может ли пожилой человек сам выбрать стоматологическую клинику для изготовления протезов за счет Администрации поселения?
Ответ: Нет, пенсионер должен будет воспользоваться услугами той клиники, которую выберет местное самоуправление.
- Лечение и протезирование зубов входит в социальный вычет на медицинские услуги.
- Налоговый вычет за зубы можно получить за себя, родителей, детей и супругов.
- Сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не может быть больше 120 тыс. рублей. Расходы на дорогостоящее лечение принимаются к вычету в полном объеме.
- Пенсионеры вправе получить льготу на стоматологию, если кроме пенсии имеют дополнительный доход или за них заплатили работающие супруги, дети.
- Во избежание ошибок в заполнении декларации и, как следствие, отказа в вычете, рекомендуем проконсультироваться у специалистов.
Получение вычета с НДФЛ
Если гражданин пенсионного возраста не стал ждать очереди на бесплатное протезирование и осуществил процедуру за свой счет в частной или государственной клинике, он имеет право получить компенсацию. При этом рекомендуется сохранить все финансовые документы, подтверждающие проведение процедуры, а также договор с частной клиникой на установку или ремонт протеза.
| Кто имеет право получить компенсацию | Что для этого нужно |
|
Получить компенсацию, то есть, вычет по НДФЛ, имеет право:
|
|
В случае, если пенсионер воспользовался и бесплатным, и платным протезированием, он имеет право получить два вида вычетов. Данным правом можно воспользоваться в течение 36 месяцев с момента получения стоматологических услуг.
Как проводится бесплатное протезирование зубов для пенсионеров?
Направлением на льготное зубопротезирование является специальный талон, который действителен в срок до одного месяца, после его выдачи. Клиника, в которой будет проводиться установка конструкции, указана именно в этом талоне.
При первом приеме у стоматолога, заключается договор с пациентом, производится осмотр ротовой полости, а также подготавливается ротовая полость к установке зубного протеза:
- Делают слепок, который определит цвет будущих зубных протезов;
- Учитываются пожелания пенсионера по отношению к будущей конструкции;
- После изготовления зубных протезов, осуществляется примерка и установка конструкции.
Кто вправе претендовать на льготное протезирование
Согласно закону о соцзащите населения, льготное протезирование зубов доступно для инвалидов по состоянию здоровья и несовершеннолетних детей-инвалидов.
Также подобная помощь предлагается:
- ветеранам труда;
- неработающим пенсионерам;
- солдатам Великой Отечественной войны;
- ликвидаторам последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
- людям, находящимся в очереди на протезирование на 1 января 2005 года.
Воспользоваться льготами могут и те люди, чей доход в два раза меньше прожиточного минимума.
Административные органы власти вправе самостоятельно определить, кого еще причислить к категории льготников. Так, подобные услуги часто оказываются для пенсионеров по старости, репрессированных и реабилитированных лиц, тружеников тыла.
Льготное протезирование доступно и для военных пенсионеров. Главное условие – выслуга лет:
- минимум 20 лет, если человек уволился по причине достижения возраста, ухудшения здоровья, сокращения штата;
- минимум 25, если человек уволился по остальным причинам.
Ветеранам боевых действий подобные услуги не предоставляются.
Законодательство устанавливает перечень лиц, которые вправе воспользоваться льготным протезированием. Региональные органы власти тоже вправе дополнять список льготников. Чтобы воспользоваться предлагаемой возможностью, необходимо оформить заявление, подготовить запрашиваемый пакет документов и обратиться в соцзащиту населения – самостоятельно или через законного представителя.
Если воспользоваться услугой не удалось, можно оплатить протезирование самостоятельно, а затем получить налоговый вычет.
Кому не положена компенсация?
Государство не возвращает деньги, потраченные на лечение зубов, следующим категориям лиц:
- Официально нетрудоустроенные граждане
- Лица пенсионного возраста, которые сейчас не работают, а также пенсионеры, которые работают, но их доходы не облагаются подоходным налогом
- Частные предприниматели на УСН и ЕНВД
Отсюда следует, что пенсионеры, которые официально не работают, не могут оформить компенсацию за лечение зубов.
Пенсия, которая является основным доходом пожилого человека, не облагается подоходным налогом. Поэтому по закону возврат средств пенсионерам не положен.
В каких же случаях пенсионер все-таки может оформить частичный возврат денег, которые он заплатил за медицинскую помощь? Это возможно в следующих случаях:
- Пенсионер является официально трудоустроенным лицом, которое платит НДФЛ
- Сдает в аренду квартиру, дом или дачу, а его доход от этой деятельности облагается налогом
- Имеет иные виды облагаемого налогом дохода
- Продал имущество
- Работал и платил НДФЛ не более трех лет назад
Как начисляется компенсация за лечение зубов?
Расчет суммы, которую пациент может получить обратно, проводится на основании нескольких критериев:
- Налогоплательщик может возвратить не более 13% от суммы, которую он затратил на услуги по лечению или протезированию зубов
- Если медицинская помощь, которую получил пациент, относится к категории обычного лечения, то размер вычета составляет 13% от строго установленной суммы. Эта сумма равняется 120 тыс. рублей. Отсюда следует, что налогоплательщик может вернуть не больше 15,6 тыс. рублей. За лечение, относящееся к категории дорогостоящего, тоже возвращается 13%, только в этом случае сумма затрат не имеет значения. То есть, плательщик получает 13% от полной суммы
- Налогоплательщик может возвратить ровно столько средств, сколько было отчислено налога с его зарплаты за тот год, когда он лечился
Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов работающим пенсионерам
Как неработающему пенсионеру получить налоговый вычет за лечение: можно ли вернуть денежные средства Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение? Наличие пенсионного обеспечения предполагает достижение конкретным гражданином предельного возраста. Трудовая деятельность при этом прекращается только по усмотрению пенсионера, что не лишает его привилегий, предусмотренных законодательством. В части налоговых вычетов и льгот действует тот же принцип.Обращать в налоговую можно только по окончании года, в котором проводилось лечение.
То есть за 2020 год обратиться можно только в 2020 году. Но есть и плюсы: получить компенсацию можно за три предыдущих года, то есть в 2020 году можно компенсировать расходы на лечение в 2020, 2020 и 2014 годах. В заявлении на возврат также указываются реквизиты для перечисления компенсации.
- Подготовить комплект следующих документов:
- декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
- справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
- копию договора с ООО «Смайл на оказание стоматологических услуг ;
- копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
- оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
- оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).
- Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А. В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
- Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).
- Неверно заполнена декларация 3НДФЛ. Часто человеку, не имеющему прямого отношения к бухгалтерии, трудно разобраться в заполнении таких документов. В этом случае лучше воспользоваться услугами специалистов.
- Неверно заполнена справка об оплате. Не смотря на то, что этот документ заполняет стоматологическая клиника самостоятельно, они часто допускают ошибки или неточности. В частности, вместо отметки код 2 (дорогостоящее лечение) стоит код 1(лечение является не дорогостоящим). Соответственно, оплатив огромную сумму, вы можете лишиться полной компенсации своего лечения.
- Лечение оплачено супругом, а в справке об оплате это не указано. Если вы решите, что воспользоваться правом налогового вычета должен ваш супруг, то и оплатить его должен непосредственно он, чтобы предоставить соответствующее доказательство в налоговый орган.
Расчет налогового вычета
Для правильного определения компенсации за платные медицинские услуги пенсионерам, следует обратить внимание на показатели возможных вычетов, а также условия их предоставления. Компенсация за лечение зубов в налоговой предоставляется в общем порядке с реализацией подобных налоговых льгот.
Первое правило предоставления вычета пенсионеру, признаваемому безработным, но получающему доход из иных официальных источников, — размер вычета не больше ста двадцати тысяч. Необходимо понимать, что возврат за лечение неработающему пенсионеру будет составлять не такую сумму, а только тринадцать процентов от нее. Если же расходы меньше указанного предела, то выплата начисляется с фактически потраченной суммы.
Второе правило при расчете — общий размер дохода в отчетный период должен быть не больше той суммы, что полагается лицу в качестве вычета. Это относится не только к самим пенсионерам, но и к членам семьи, получающим доходы и претендующим на данный вид послабления.
Учитывая указанные критерии, несложно определить, сколько сможет получить лицо за ту или иную медицинскую услугу. К примеру, компенсация за стоматологические услуги пенсионеру. Лицо получило платные услуги стоматолога, установившего зубной протез, за что в итоге заплатило сто сорок тысяч рублей, при общем доходе в сто тысяч.
Исходя из предусмотренных ограничений, вычет в данном случае составит тринадцать процентов от ста двадцати тысяч, поскольку общие затраты превысили лимит. Соответственно, после протезирования гражданин получит пятнадцать тысяч шестьсот рублей. Это максимально возможная сумма при любом варианте, позволяющим получить налоговые льготы для пенсионеров.
Сколько стоит поставить съемные зубные протезы?
Съёмные зубные протезы виды и цены
|
Полные съемные протезы |
|
|---|---|
|
Бюгельный протез простой от 2-4 кламмеров |
49 500 руб. |
|
Бюгельный протез сложный от 2-4 кламмеров (кипмайдеры, накладки) |
66 000 руб. |
|
Бюгельный протез Квадротти |
60 500 руб. |
|
Бюгельный протез шинирующий |
77 000 руб. |